财务公司资金管理模式探究

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1、财务公司资金管理模式探究　　摘要：财务公司是当前大型企业集团中成立比较多的，然而对于财务公司的作用、模式等方面，人们的认识还不是太深刻，本文对财务公司资金管理模式进行了分析，在此基础上提出了财务公司资金管理的建议，希望能够更好地促进财务公司资金管理水平的提升，促进企业集团的发展。关键词：财务公司；资金管理；模式；建议中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）11-0-01财务管理是企业管理的核心工作，而资金管理又是财务管理的关键，对于大型企业而言，如何加强资金管理水平是

2、其需要考虑的一个重要课题。集团公司不但成员企业众多，且这些企业在行业形态、分布地域上都存在着差异，要对其进行全面地资金管理比较困难，这样就造成了资金使用效率低下，影响了集团公司的经营管理水平。为此，集团公司大多选择成立财务公司来改变这一现状，通过这样的措施，不但是集团内部管理的内在需要，同时也是降低集团整体财务成本、控制资金风险，笔者结合自身的经验分析了财务公司资金管理的常见模式，并提出了财务公司资金管理建议，希望对企业集团财务管理水平的提升有所帮助。一、财务公司资金管理模式分析7为了加深对财务工资资金管

3、理的了解，就需要对其资金管理模式进行必要分析，具体来说，当前财务公司资金管理模式主要有以下几种：1.普通管理模式。为了集中对集团公司下属单位的资金进行管理，需要为集团下属单位设置资金账户，下属单位还需要拥有自身的独立账户，每天下属单位将资金归集到资金账户，第二天财务公司再将资金返回到企业的独立账户中。财务公司需要进行一定的预留，为下属单位准备一定的备用额度，并对其进行监管和审查，额度的具体确定建立在对下属单位具体情况的考察基础上。实际上，下属单位的最低日用款额度可以通过这种资金管理模式体现出来，这样就能避

4、免下属单位的资金流动出现订票、退票现象。然而若是资金在集团公司的积存过多的话，财务公司的资金流转就会出现问题。当下属单位需要用款的时候，需要通过财务公司的申请制度，以便更好地实现业务的集中，使得下属单位的资金管理更加严格，加强对下属单位的资金流管理，提升集团的资金管理、监控能力。72.零余额模式。若是下属单位的资金来源比较稳定的话，其在银行开设的账户，可以进行零余额管理。这种模式的主要的思想就是，当下属单位账户资金充沛的话，可以透支银行账户资金进行付款，之后财务公司与银行核算，清零下属单位的账户。具体的透

5、支额度，由下属单位日常交易中资金流动的情况相关，待审核批复后奏效。对于下属单位的银行账户，财务公司可以通过银行将其冻结，以避免资金透支。3.限制金额模式。要使集团公司的内部资金流动管理水平得以提升，减少资金流动环节，就需要采用资金限额管理模式。这里所说的限额管理模式实际上就是财务公司返还下属单位的最高额度，为此，财务公司需要对下属单位的账户资金额度进行确认，进而核定资金限额。在每天的末尾将下属单位账户资金余额划归集团公司，第二天按照资金限额进行资金划拨。若是财务公司出现资金不足的话，资金限额就不能再作为分

6、配方式，而是将前一天划出的资金划入。对于那些不经常发生资金流动的下属单位，财务公司没必要进行资金返还，待其需要，可向财务公司进行申请。若是这种模式满足不了资金的使用的话，可以进行追加资金，下属单位使用资金比较大的话，要提前一天进行申请，经过审核批复，第二天才能予以划拨。对于本单位所属资金，下属单位要加强综合掌控，这样才能避免发生退票的情况。二、财务公司资金管理的建议通过上述的分析，我们对财务公司资金管理模式有了更深入地了解，为了更好地促进企业集团公司的发展，就应该充分发挥财务公司的作用，笔者根据自身的经验

7、，提出了如下建议：71.参与金融市场。对于大公司、大集团而言，成立财务公司是重要的战略选择，其是迎合经济体制改革的产物，作为新兴的企业模式，财务公司可以借助相关的金融支持政策，一方面为集团和成员的金融需求服务，另一方面可以分流商业银行的垄断利润，更好地实现资金管理的价值。此外，作为快速成长型企业，财务公司应该挖掘自身的业务潜力，开发新业务品种，涉足资本市场，参与到国债、证券等业务中；通过参与货币市场运作，还可以成为债权市场、银行同业拆借的重要部分；通过参与投资银行、保险业务，实现初步混业经营，加强对资本经

8、营资产的驾驭能力，这样才能更好地提升集团在市场中的竞争力。2.开发管理平台。企业集团的资金管理需要发挥财务公司的作用，其承担着为集团提升资金管理效率的作用，为此，财务公司应该开发管理平台，提高资金管理的水平，具体来说，可以从如下方面着手：其一，建立结算平台，加强内部关联交易资金内循环，这样不但减少了资金结算的环节，还7节省了手续费用，减少了资金划转的风险。财务公司的资金管理模式能够使资金周转速度加快，减少在途资金，这样就使得资