最新企业尽职调查ppt课件PPT课件.ppt

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1、企业尽职调查ppt课件企业尽职调查第一部分：企业调查思路概要第二部分：企业调查实务第三部分：企业调查流程及要求第四部分：项目风险点汇总第五部分：简单分析第六部分：资料归档档案管理第七部分：贷后管理尽职调查概要第一部分：调查思路概要一、前期准备二、现场访谈三、生产考察四、资料分析五、方案设计四、资料分析1、项目合规性有权审批部门批复、内部股东会决议/董事会决议（依据章程）2、收入核实报表、增值税纳税申报表、近半年银行流水、销售合同或产品出库单3、成本利润核实原材料明细账、人力成本（月工资单）、能耗（电费单、水费单等主要能耗）、所得税单四、资料分析4、财务数据分析异

2、常变动会计科目明细、财务指标波动较大原因、负债规模是否合理五、方案设计1、租赁物选择是否拥有无瑕疵的所有权、尽量选择企业核心设备、通用保值性高的设备（真实存在、重复租赁、价格虚高）2、担保措施担保企业、抵质押措施五、方案设计3、报价方案融资额度：测算是否有能力偿还租金价格水准：了解企业融资能力（土地厂房等是否自有、是否全部抵押）、有无竞争对手4、议价谈判报价一般应留有空间，但在无特殊情况下切忌急速降价、大幅降价第二部分：企业调查实务一、融资目的二、生产经营情况三、财务状况具体融资原因一、融资目的调查1、补充流动资金2、原有生产的同类型扩大3、原有生产流程衍生4

3、、原有生产的技术升级5、完全不相关的新项目二、生产经营状况调查1、公司基本情况2、销售情况3、生产情况4、经营情况1、公司基本情况成立时间企业规模经营历史关联企业1、公司基本情况-成立时间风险点：成立时间过短运营两年以下无其他同行业关联企业、管理人无相关经营管理经历的操作提示：营业执照需通过年检，以实际运营时间为准(最近一个年度)需要材料：营业执照、税务登记证、财务报表1、公司基本情况-企业规模风险点：规模过小注册资本金额较低、产值过低(利润过低还款能力不足)操作提示：结合验资报告以及财务报表情况现场综合考察需要材料：营业执照、验资报告、章程1、公司基本情况-经

4、营历史风险点：经营不稳定，收入起伏较大频繁更改主营业务、股东变动较频繁、频繁注销或新注册企业操作提示：重点关注主营业务转型的原因以及转型后的现状、未来发展情况、股东间何种关系、股东退出原因及条件需要资料：未来订单支持、股东退出协议1、公司基本情况-关联企业风险点：重大关联交易、利润转移、关联企业潜在风险操作提示：了解企业间股权架构，股东关系重点关注与关联企业的资金往来紧密度以及关联交易(定价问题)若经营关联性较大，需提供担保需要材料：关联企业基本资料、财务报表2、销售情况产品种类市场定位技术含量客户群市场开发能力2、销售情况-产品种类风险点：过于单一、过于分散操

5、作提示：关注各产品占销售的比重以及毛利率情况需要材料：销售订单、出库单2、销售情况-市场定位风险点：定位不明确、利润不稳定(是否可控以及可承受)操作提示：关注产品定位档次、下游客户群、区域内竞争对手、企业目前行业内及区域内排名2、销售情况-技术含量风险点：产品竞争力较弱、附加值过低操作提示：关注产品的毛利情况、研发能力可替代性2、销售情况-客户群风险点：客户群不稳定、回款不及时操作提示：关注主要客户的资质、与主要客户的合作时间、是否有长账龄的应收款需要材料：客户订单及明细（占销售比重、付款条件、合作时间）2、销售情况-市场开拓风险点：接单能力差(订单不稳定)尤其

6、针对成立时间不长的企业以及开发新项目的企业操作提示：了解销售渠道、接单方式等情况需要材料：未来订单支持3、生产情况生产状况生产设备生产工作人员原材料采购3、生产情况-生产状况风险点：设备闲置率高、存货积压操作提示：现场关注生产状况（嫁动率）查看是否有过多产成品积压3、生产情况-生产设备风险点：设备资产与销售情况不匹配操作提示：现场观察设备的种类、吨位、尺寸、精度。设备全景及铭牌拍照需要材料：固定资产清单及大额设备采购发票3、生产情况-生产工作人员风险点：产能闲置、管理混乱操作提示：现场观察（车间有排班表）需要材料：员工人数、班制3、生产情况-原材料采购风险点：成

7、本控制力差原材料价格上涨、上游供应商账期操作提示：重点关注原材料价格波动对其影响、是否有应对措施、现场考察原材料数量是否与正常生产消耗相匹配需要材料：原材料采购合同4、经营情况管理者的经历管理者的经营理念经济实力股东结构融资能力4、经营情况-管理者的经历风险点：缺乏管理经验或技术成立三年以下管理人无相关经营管理经历的需特别关注操作提示：了解管理者的背景需要材料：管理者的个人履历4、经营情况-管理者的经营理念风险点：发展过于激进、频繁注销或注册企业操作提示：考察管理者对市场及相关产品的了解程度、企业未来发展规划4、经营情况-经济实力风险点：企业信用状况差、偿还能力

8、差操作提示：关注贷款卡详