企业尽职调查攻略ppt课件.ppt

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1、企业尽职调查攻略我行的信贷流程1、调查——前台（公司前台部门）2、评级、授信、项目评估——中台（授信审批部）3、审查——中台（授信审批部）4、检查——后台（信贷管理部）5、处置——后台（风险管理部）调查是中台、后台业务的基础，客户经理的尽职程度及调查质量的好坏直接影响中后台的风险判断。前中后台职能1、发现并开拓市场（目标库）2、现场与非现场调查3、撰写调查分析材料并上会讨论4、完成开户、建信、评级授信等工作5、业务开展（贸易背景真实性/为企业提供合适产品）6、贷后管理（了解企业经营变化/发现企业业务机会）1、作业监督2、责任

2、认定及风险处置3、信贷管理（政策的解读、指导及落实）1、评级：客户信用等级评定（时点评级，1年）2、授信：客户风险限额的确定，综合授信（1年）3、评估：对项目贷款的风险分析，目前已过渡到专项授信4、审批：贷款品种、额度、前提条件及管理意见的最终审定前台职能中台职能后台职能尽职调查的意义尽职调查是指银行客户经理、信贷人员在营销拓展客户、建立信贷关系、开展本外币信贷业务（包括表内业务、表外业务等）、贷后管理过程中，依据我行各项规章制度，履行尽职调查工作程序，为了解企业经营状况、银行信贷风险、发现业务机会而进行的信息调查和分析过程

3、。尽职调查的分类（1）尽职调查包括首次调查和跟踪调查。首次调查指首次接触调查对象，按照尽职调查相关流程，对调查对象进行全面、详细的调查分析；跟踪调查指在首次调查后，定期地（间隔期/授信前）、或调查对象发生重大变化时，对调查对象的跟踪调查和分析。尽职调查的分类（2）尽职调查的原则客观性真实性谨慎性全面性尽职调查的内控管理调查、审查岗位分离的岗位设置原则，明确各岗位的工作职责。尽职调查小组成员应由两人（含）及以上组成。具有信贷从业资格，其中一人2年（含）以上信贷从业经验。关系人回避。文档保密。尽职调查方法的形成从经验到科学个人能

4、力到组织能力，个人学习到组织学习必须形成解决问题的框架尽职调查的方法—“工行九步法”资料的收集及审核围绕调查分析目标，全面收集客户相关资料，包括反映其历史沿革、组织架构、关联关系、财务状况、经营情况、投融资情况、信用状况等方面的资料，对于收集的资料应核实原件（建议拍照留底），同时可以通过工商及红盾网等辨别真伪。1外围信息询证外围信息的征询是尽职调查的必要环节，有利于了解企业真实的经营情况。征询部门包括政府部门（工商、税务、环保、电力、发改、海关、土管等）、银行同业、人行登记系统、销售客户、供应商、竞争对手、中介机构等。2外围

5、信息询证（1）政府部门：包括工商、税务、环保、电力、发改、海关、土管等，通过征询以上部门，了解企业依法合归经营的情况，将相关数据与企业实际经营进行对比分析。（2）银行同业：通过征询与企业有融资关系的银行同业，调查了解企业的还本付息情况，分析其银行信用状况。（3）人行登记系统：通过查询人行登记系统，了解企业银行融资情况，对外担保情况，并与企业提供的融资数据进行对比分析。（4）销售客户和供应商：通过征询企业主要的销售客户和供应商，了解其应收帐款的回笼、应付帐款的支付情况，分析企业商业信用情况。（5）竞争对手：通过调查企业的主要竞

6、争对手，了解企业的竞争优劣势，行业中的竞争地位。（6）中介机构：通过调查与企业相关的会计师事务所、律师事务所、典当行、担保机构等，了解企业是否存在法律诉讼，是否存在民间融资、违规担保等重大事项。2初步合理性分析从“宏观”上把握，找到切入点和“线索”。针对企业经营中的关键财务指标，从总体上把握企业的经营情况，经营风险，有利于发掘企业关键的风险点，针对性地开展尽职调查工作。（调查企业前一定要有所准备！）3初步合理性分析实物资产：调查了解企业的实物资产在总资产中的占比，把握企业的资产实力。实物资产包括固定资产和存货，从加工类工业企

7、业一般情况来看，固定资产一般占企业总资产的20%－40%，存货一般占企业总资产的10%－20%，两项合计占30%－60%。在调查了解实物资产时要着重了解资产的权属、贬损及实际市场价值。3初步合理性分析总资产增长与银行融资增加的比较。分析企业增长是否主要依靠银行融资。其他应收款、短期投资、长期投资合计占总资产的比例。分析企业是否将大量资金用于非主营业务。行业毛利率与企业毛利率的比较。是否存在异常情况，加工类企业的毛利率一般不会高于30%。销售收入的增长率。了解企业销售收入是否存在异常增长，防止虚增销售收入。3初步合理性分析主要

8、产业业务收入占总销售收入的占比。分析企业主业的集中经营情况，是否存在多元化经营。销售收入与总资产的配比（总资产周转率）。将企业总资产周转率与行业总资产周转率比较，分析是否异常。3初步合理性分析流动资金贷款与销售收入的配比。广义的流动资金贷款包括银行短期借款和应付票据，企业流动资金贷款的合理