财务管理系统实验指导书_10.docx

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1、实验一余额初始化1总账管理实验在会计电算化中，我们通常把设置账户、复式记账、编制和审核凭证、账簿登记等统称为总账管理。总账管理系统在完成日常账务初始化工作后，进行记账凭证录入，凭证经审核后自动生成总分类账、各类明细账、余额表、资产负债表等各类账表。实验一余额初始化实验学时：2实验类型：验证实验要求：必修一、实验目的：通过实验加深学生对科目余额初始化和账簿基础知识的了解。二、实验内容：1．科目余额初始化2．试算平衡3．科目余额检验三、实验原理、方法和手段：期初余额是账簿的组成部分，为保证系统的完整性和正常运行，在确定开账

2、日期并建立科目代码体系后，需要录入年初余额、年初至建账日期的借贷方累计发生额。在会计电算化的管理下，科目代码、余额、凭证是总账系统三大要素，是总账系统正常运行基本条件。根据科目代码和手工账簿记录的科目余额信息，在总账管理系统进行期初余额初始化操作。四、实验组织运行要求：启动实验教学系统后，要求学生首先录入自己的学号和姓名。本实验由一个人单独完成，按实验指导书的要求，一个角色的操作完成以后退出，然后换一个角色重新登录，实验资料可视实际情况适当减少。五、实验资料：初始余额数据为无锡华阳摩托车有限公司2008年度1月份的期初

3、余额表，见下表。其中黑体部分为最明细数据，是科目余额初始化时需要录入的数据。科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额1001库存现金45866.351002银行存款13984344.57100201工行6983938.25100202中行5212037.54100203农行1537367.58100204建行251001.201101交易性金融资产800000.001121应收票据353548.451121000006203548.451121000007150000.00110实验一余额初始化1122

4、应收账款14512209.0011220000018568872.001122000003845600.001122000004956320.0011220000061894561.0011220000071564700.001122000008556478.001122010011125678.001123预付账款1330700.001123020002150000.001123020006856700.001123020007324000.001221其他应收款51412.00122101备用金5800.00122

5、1011050000353000.001221011020000192000.00122101103000033800.00122102保险赔款45612.001231坏账准备-435621.001301待摊费用72689.00130101保险费72689.001401材料采购3458262.00140101金属库2467890.00140102非金属库421672.00140103电器库568700.001403原材料20481200.47140301金属库9265039.81140302非金属库234106.001

6、40303电器库6568741.25140304工具库4356415.92140305标准件库56897.491405产成品(库存商品)16254000.0014050101018000000.0014050102018254000.001601固定资产89456127.001602累计折旧-15798213.001701无形资产300000.002001短期借款1000000.00200101工行1000000.002201应付票据848791.342201010004300000.00220101000954879

7、1.342202应付账款13140794.402202010100073245100.0022020101000851671.34220201010012657258.16220201020001500000.002202010200021547821.692202010200057138943.212203预收账款1360000.002203000004800000.002203000008560000.002211应付职工薪酬2443314.522221应交税费782654.43110实验一余额初始化222102未

8、交增值税654189.43222104消费税128465.002241其他应付款791353.77224101代扣个税62179.15224102代扣社保费182974.62224103代扣房租546200.002501长期借款43000000.00250101工行35000000.00250102中行8000000.004001