银行内部控制过程评价_9安全保卫活动.docx

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1、银行内部控制过程评价——安全保卫活动评价内容评价要点和评价方法（不限于此）评价备注结果内部控制环境一、公司治理本条是对商业银行公司治理的综合评价，不作为单项评价的内容。二、董事会、监事本条是对商业银行董事会、监事会、高级管会、高级管理层责任理层责任的综合评价，不作为单项评价的内容。三、内部控制政策1、是否识别并制定安全保卫政策？（查阅书面资料）2、安全保卫政策是否符合商业银行的经营宗旨和发展战略？（询问并查阅书面资料）3、安全保卫政策是否符合法律法规和监管要求？（查阅书面资料）4、安全保卫政策是否传达到

2、保卫干部、经警、营业网点安全员和员工，并为其所熟悉？（询问并查阅）5、安全保卫政策是否一贯得到执行？（查阅书面资料）6、安全保卫政策是否发挥作用？（查阅书面资料）7、安全保卫政策是否定期进行评审，并根据经营环境、管理部门要求适时进行调整？（询问并查阅）四、内部控制目标1、安全保卫是否建立内部控制目标？（查阅书面资料）2、安全保卫内控目标考虑了哪些要求？是否体现了内控政策的要求？（询问并查阅）3、安全保卫内控目标是否分解？是否进行监测和考核？（询问并查阅）4、安全保卫内控目标实现情况如何？（询问并查阅）5

3、、如何通过安全保卫内控目标提高安全保卫管理水平？（询问并查询）1银行内部控制过程评价——安全保卫活动评价内容评价要点和评价方法（不限于此）评价备注结果五、组织结构1、是否设立清晰的安全保卫组织体系？（询问并查阅）2、安全保卫工作岗位设置是否做到分工合理、职责明确？（询问并查阅）3、安全保卫组织体系有关规定是否得到遵循？（询问并查询）4、安全保卫业务组织结构是否发挥作用？（询问并查阅）5、安全保卫业务组织体系是否适时进行评估并根据需要进行调整？（查阅书面资料）六、企业文化1、是否有明确的安全保卫文化？（询

4、问并查阅）2．安全保卫文化是否体现案件和风险控制的理念？（询问并查阅）3、安全保卫文化如何向员工贯彻？（询问并查阅）4、安全保卫文化在引导保卫干部、经警、营业网点安全员和员工形成风险意识、规范行为方面是否发挥作用？（询问并查阅）5、安全保卫文化是否适时进行评估？（询问并查阅）2银行内部控制过程评价——安全保卫活动评价内容评价要点和评价方法（不限于此）评价备注结果七、人力资源1、是否建立安全保卫人员管理政策和程序？（查阅书面资料）2、安全保卫人员的职责、权限和任职条件是否得到明确的书面规定？（查阅书面资料

5、）3、现有安全保卫人员是否能够达到任职要求？若达不到，如何解决？（询问并查阅）4、对安全保卫人员培训如何开展？（询问并查阅）5、对安全保卫人员如何进行考核、激励？（询问并查阅）6、是否建立安全保卫人员的尽职要求？是否建立安全保全工作尽职问责制，明确规定安全保卫岗位职责？（询问并查阅）7、安全保卫人员有关政策和程序是否得到遵循？（询问并查阅）8、有关安全保卫人力资源管理的政策和程序是否发挥作用？（询问并抽样检查）9、安全保卫人员管理政策是否适时调整？（询问并查阅）风险识别与评估八、经营管理活动风不作为单项

6、评价的内容险识别与评估九、法律法规、监管1、是否对安全保卫工作有关法律法规、监督要求和其他要求的识要求和其他要求进行识别和控制？（询问并别查阅）2、对安全保卫有关法律法规、监管要求和其他要求是否向员工进行传达，并为员工所熟悉？（询问并查阅）3银行内部控制过程评价——安全保卫活动评价内容评价要点和评价方法（不限于此）评价备注结果十、内部控制方案1、是否针对不可接受风险制定安全保卫控制方案？制定了哪些安全保卫内控方案？（询问并查阅）2、安全保卫（物防、人防、技防）的风险如何控制？（询问并查阅）3、安全保卫内

7、控方案是否得到有效实施？（询问并抽样评价）4、安全保卫内部控制方案是否有效？（查阅书面资料并现场观察）5、安全保卫内控方案如何进行改进？（询问并查阅）内部控制措施十一、运行控制1、是否制定安全保卫业务操作程序？（询问并查阅）2、安全保卫程序是否覆盖安全保卫工作全过程并符合法律法规和监管要求？（询问并查阅）3、聘用押运和营业网点保安员是否经公安部门进行资格认定，且符合条件？（查阅书面资料）4、是否严格执行安全保卫操作程序？（查阅书面资料）5、安全保卫工作的程序是否有效？（结合内控绩效检测结果进行评价）（询

8、问并实地查看）6、安全保卫工作程序是否定期检讨更新？（询问并查阅）十二、计算机系统环不作为单项评价的内容境下的控制4银行内部控制过程评价——安全保卫活动评价内容评价要点和评价方法（不限于此）评价备注结果十三、应急准备和处1、安全保卫部门是否能够识别可能酿成案置件和风险的紧急情况？（询问并查阅）2、安全保卫部门是否针对可能酿成案件和风险的紧急情况制定应急预案？（询问并查阅）3、在发生紧急情况时安全是否启动应急预案？（询问并查阅）4、应急预案是