会计报表子系统ppt课件.ppt

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1、第五章会计报表子系统第一节会计报表系统概述第二节会计报表系统的数据来源第三节取数函数及公式第四节报表编制第五节汇总报表与合并报表第六节报表数据分析结束第一节会计报表系统概述一、会计报表分类二、会计报表的业务流程三、会计报表系统的特点四、会计报表子系统的功能返回一、会计报表分类1、按照报表的报送对象划分，可以分为外部报表和内部报表2、按照会计报表的编制单位划分，可以分为单位报表、汇总报表和合并报表。3、按照会计报表的编制时期划分，可以分为定期报表和不定期报表。4、按照会计报表反映的经济内容划分，可以分为财务状况报表、经营成果报表

2、和费用成本报表。返回二、会计报表的业务流程明细帐总帐日记帐编制报表会计报表报表上报报表合并报表汇总合并报表汇总报表返回三、会计报表系统的特点会计报表子系统与计算机信息系统中的其他子系统相比，有以下特点：1、输入数据量少2、不设置报表数据直接修改功能3、输出信息规定性强4、通用性更强、适用面更广5、图、表并用进行报表分析6、内部报表要求多变返回四、会计报表子系统的功能定义分析指标返回会计报表子系统系统维护报表描述报表数据来源描述报表格式描述月末结帐报表数据处理报表删除报表审核报表汇总报表合并报表输出显示查询打印输出传输报表分析定义指

3、标数据来源分析数据生成图形分析输出分析结果初始建帐报表备份报表恢复报表生成第二节会计报表系统的数据来源一、手工会计信息系统会计报表的数据来源二、计算机会计信息系统会计报表的数据来源三、报表数据生成关系图返回一、手工会计信息系统会计报表的数据来源1、资产负债表数据有以下几种填列方法：（1）直接根据总分类账户余额填列：（2）根据若干个总分类账户余额分析计算填列；（3）根据明细分类账余额填列；（4）根据若干个明细分类账户余额分析计算填列；（5）根据报表项目之间的关系计算填列。2.利润表的数据来源（1）直接依据有关账户的发生额分析

4、填列。（2）直接依据报表项目之间的关系计算填列。3.现金流量表的数据来源（1）根据资产负债表和利润表的有关项目分析计算填列。（2）根据有关账户的发生额和余额分析计算填列。4、内部报表根据内部管理需要编制，一般是依据会计凭证和会计账簿数据进行填列。返回会计报表生成数据关系图登记总分类账明细分类账日记账编制资产负债表利润表编制现金流量表会计凭证编制辅助管理报表返回二、计算机会计信息系统会计报表的数据来源（1）来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统。（2）来源于计算机会计信息系统会计报表子系统本身（如报表项目间的运算结果和报表间报

5、表项目的运算结果）。（3）计算机信息系统外部数据输入。返回第三节取数函数及公式报表内需要填制的数据可以分两类：1、常数：可直接录入2、变动数据：需要定义取数公式变动数据可按如下步骤定义：1、确定表元的数据源2、确定取数函数返回1、确定表元的数据源变动数据的来源主要有以下三种：⑴从账务处理系统总账、明细账的发生额和余额取数。⑵从同一报表文件不同报表的数据和其他报表文件数据取数。⑶从本表取数。返回2、确定取数函数为简化报表数据来源的定义，通用报表软件一般向用户提供针对性较强的函数。报表函数有以下基本要素：（1）源数据库文件，确定报表数

6、据的基本来源（2）字段名或项目名，确定从指定的数据库文件中取指定的数据；（3）取数条件，确定要从数据库文件中取得满足条件的数据；（4）计算方式，确定是否计算和如何计算。从账务处理系统的账簿文件中取数函数如下表：账务系统取数函数一览表函数科目栏目函数科目栏目BNQCJF（）借方年初余额BNQCDF（）贷方年初余额BQQCJF（）借方期初余额BQQCDF（）贷方期初余额BQQMJF（）借方期末余额BQQMDF（）贷方期末余额BNLJJF（）借方本年累计BNLJDF（）贷方本年累计BQHJJF（）借方本期合计BQHJDF（）贷方本期合计

7、BNQCJF（）借方明细科目年初余额之和BNQCDF（）贷方明细科目年初余额之和BQQCJF（）借方明细科目期初余额之和BQQCDF（）贷方明细科目期初余额之和BQQMJF（）借方明细科目期末余额之和BQQMDF（）贷方明细科目期末余额之和返回报表取数函数种类1、从账务处理系统的账簿文件中取数函数2、从报表取数函数，包括：从本表取数、从他表取数、同表迭加等3、从任一DBF格式的数据库文件中取数函数4、常用函数。包括：计数函数COUNT、求平均数函数AVERAGE、求和函数SUM、最大值函数MAX、最小值函数MIN等返回3、公式构成

8、表元及坐标：表示表元在表中的位置；如：B（3，2）表示报表的第三行第二列。报表实际上是一个二维表，任何一个复杂的报表都可分解为一个简单的二维表。运算符：包括“+”、“-”、“*”、“/”、“=”等；表达式：将常量、变量、函数用运算符连接起来。例：B