《会计报表子系统》PPT课件.ppt

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1、第四章会计报表子系统第一节会计报表子系统概述一、会计报表系统目标内容完整数据真实—取至账簿符合会计准则要求二、会计报表系统的任务提供灵活的报表结构定义方法及时、完整地获取数据填入会计表形成使用者所需格式的报表形成图形分析表等三、会计报表系统的特征手工输入的数据：仅限于报表参数及规则报表数据取自账簿、凭证根据会计期间账簿数据，随时重新计算第二节会计报表系统需求分析一、会计报表结构分析—p131图4-1标题表头表体固定单（表）元：名称变动单元：取数公式、计算公式表尾二、会计报表流程分析手工会计报表编制流程清查财产→调整会计记录→核对

2、账目→编制工作底稿→结账→取得空表→计算、填表2.计算机会计报表编制流程格式设计、定义数据来源从账套数据库中提取数据提供各种报表信息的查询功能会计报表子系统文件管理报表定义数据接口报表输出报表分析数据处理第三节会计报表子系统功能结构P137第四节会计报表的定义、生成、输出以用友报表系统为例格式状态与数据状态格式定义数据定义取自账簿计算产生—合计外部数据—计划、指标公式与函数报表管理系统的业务处理流程定义报表格式定义单元公式调整报表模板定义审核公式调用报表模板自定义报表自定义报表模板输出报表审核报表生成报表初始化报表日常处理第五节

3、现金流量表的编制现金及现金等价物流入和流出情况现金：库存现金、银行存款现金等价物：一般指从购买之日起，3个月到期的债券投资。一、编制现金流量表的基本原理主表收付实现制下的会计凭证附表权责发生制下的资产负债表等账簿和报表主表是现金流量表编制的难点和重点二、现金流量表的编制方法辅助账法--用得最多标志字段法凭证录入时没有标注、录入现金流量项目指点现金流量科目，计算机挑出相关凭证设定凭证样式汇总以后得出现金流量表现金流量--辅助账法1.总账中设置现金流量项目现金、银行存款交易性金融资产（新准则）债券、股票、基金短期投资（会计制度200

4、1）债券、股票、基金现金流量--辅助账法2.在输入凭证时，标记出该凭证中的现金流属于现金流量表中的项目。3.在总账或报表系统中，得出现金流量表。本章实践与思考现金流量表的编制完成实验三总账系统观察上述业务的现金流量表用UFO的现金流量表模板自我总结计算机环境下现金流量表编制本学期的业务均录入现金流量信息利润表编制本年累计数填列自行设计公式修改利润表模板收入及费用的取数公式