会计报表子系统 (2).ppt

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1、实验中存在的问题1、演示账套已过期原因：上机操作时不更改操作日期，随便登录。2、设会计科目时，100201科目设置了“银行账”后，系统又把“银行账”辅助核算给取消了。原因：指定科目时出错。编辑——指定科目现金总账科目>库存现金银行总账科目>银行存款实验中存在的问题3、期末转账中存在的问题（1）自定义转账凭证设置错误；（2）转账生成顺序不清楚，致使凭证无法生成；（3）多次重复转账，致使账簿数据不正确。注意：期末转账不能多次重复操作。会计信息系统AccountingInformationSystem第四章会计报表子系统知识要点会计报表系统的重要职能之一就是在日常核

2、算的基础上，按照会计规范和信息使用者的要求编制企业财务会计报告。企业财务会计报告是会计信息系统的最终产品。本章主要学习如何利用计算机编制会计报表，怎样对会计报表进行分析。主要内容第一节会计报表系统概述第二节会计报表的数据来源第三节会计报表的编制方法第四节会计报表分析第一节会计报表系统概述不同于会计信息系统的其他子系统，会计报表系统并不是对经营交易或事项进行直接处理，而是侧重于系统输出或信息生成，即加工和报告其他子系统产生的资料与信息。会计报表系统的主要功能是依据会计准则和有关法规，定期编制与报送规定的会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用编制出的会计报

3、表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。一、会计报表系统的范围（一）会计报表的编制（二）会计报表的分析二、会计报表系统的特点1、输入数据量少2、不设置报表数据直接修改功能3、输出信息规定性强4、通用性强、使用面广5、图、表并用进行报表分析第一节会计报表系统概述会计报表系统会计报表编制会计报表分析报表管理格式管理报表数据处理报表输出定义分析指标定义指标数据来源生成分析数据图形分析输出分析结果报表设置报表删除报表备份报表恢复报表格式定义数据来源定义显示查询打印输出软盘输出网络传输报表生成报表审核报表汇总报表合并三、会计报表系统的功能目前推出的很多Wi

4、ndows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel联系的所谓“捆绑式”的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成会计报表分析。四、报表软件简介1、专用报表软件2、通用报表软件3、电子表软件（Excel，Lotus等）主要内容第一节会计报表系统概述第二节会计报表的数据来源第三节会计报表的编制方法第四节会计报表分析财会人员取得或绘制报表格式各种报表格式会计账簿填报要求其他资料计算分析填列会计报表审核报送需要部门手工方式会计报表的编制流程会计凭证

5、登记总分类账明细分类账日记账会计账簿编制资产负债表利润表编制现金流量表编制辅助管理报表手工会计信息系统会计报表的数据来源进入报表系统账务处理系统数据文件报表格式设计报表数据处理各种报表格式文件其他子系统数据文件各种报表文件输出会计报表初始化日常处理计算机系统会计报表编制的基本处理流程图账务处理子系统账簿数据文件报表数据来源定义报表数据文件编辑输出会计报表账表一体化计算机系统会计报表数据来源计算机系统会计报表数据来源1、来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统。2、来源于计算机会计信息系统的会计报表子系统本身（如报表项目间的运算）。3、计算机会计信息系统外部数据

6、输入。主要内容第一节会计报表系统概述第二节会计报表的数据来源第三节会计报表的编制方法第四节会计报表分析第三节、会计报表的编制会计报表的格式设计报表数据来源的定义会计报表的生成会计报表的输出1、会计报表的格式—表头—表体—表尾2、报表的格式设计（定义报表格式）3、报表格式的修改—报表整体格式修改—表内数据格式修改会计报表的格式设计报表格式设计的步骤一般采用如下步骤定义报表格式:P3741、定义报表的尺寸（行、列数）；2、设置报表各行、列的宽度；3、画表格线；4、设置单元属性（表样、数值、字符）；5、设置单元风格（字体、字号、颜色、对齐方式等）；6、定义组合单元

7、；7、设置可变区；8、确定关键字及其所在表页上的位置。设计好报表的格式之后，可以输入表样单元的内容。1、定义表元的数据源（从什么地方取数）2、确定取数所要满足的条件（取什么样的数据）3、确定计算公式（所取数据之间的关系）-公式定义运算公式审核公式舍位平衡公式-函数提示：通用会计报表软件一般都提供账务函数，账务函数起到会计报表系统和账务处理系统之间传递数据的桥梁作用。账务函数的应用实现了账表一体化，使用账务函数定义表元链接公式，系统会自动将账务处理系统的数据传递到会计报表中。但是，不同的会计报表系统提供的账务函数并不相同，且只限于提取与会计报表配套的账务处

8、理系统中的数据。报表数据来源的定义1、