《会计报表子系统》ppt课件

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1、第四章会计报表子系统学习目标了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征了解会计报表的基本结构、基本术语掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程掌握会计报表格式和公式的设置方法掌握会计报表的生成与数据分析方法会计报表子系统概述会计报表概念会计报表是指综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果和现金流量的文件，为企业管理当局、现在的和潜在的投资者和债权人、政府管理部门以及其他使用者提供有用信息，以便他们做出合理的决策。会计报表分类1.按反映经济活动的状态划分，分为静态报表和动态报表2.按服务对象划分，可分为外部报表和内部报表3

2、.按编制单位划分，可分为基层报表、汇总报表和合并报表4.按编制时期划分，可分为月度报表、季度报表、半年度报表和年度报表会计报表子系统的目标根据账务处理子系统、会计信息系统中的其他子系统、会计报表子系统内部以及其他系统中的数据来源，针对各类会计报表使用者对报表编制与分析的需要，依据相关的会计制度和会计法规，及时、准确、完整地向使用者提供会计信息。会计报表子系统的特征1．处理方便快捷2．数据真实完整3．系统的通用性和灵活性强4．强大的的报表分析功能会计报表的基本结构标题：报表的标题用来说明报表的名称表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称表体：表

3、体是报表用来显示数据的区域，是报表的主体表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等会计报表子系统的基本术语1、格式状态及数据状态：分别对格式设计和报表数据的管理2、表单元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表的最小单元，分为数值、字符、表样单元固定表单元：其值不随时间的推移而变化变动表单元：其值随着时间的推移而变化3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的区域，这些单元必须是同一类型4、区域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：C10是一个长方形5、表页：表页是由若干行和列组成的一张二维表。一个UFO可容纳99999

4、张表页，一个报表的所有表页具有相同的格式，当前表的第2页可表示为@26、报表文件：具有相同经济意义的多张表页存放在同一个数据文件中，称为报表文件7、二维表和三维表（用横轴竖轴表示一个数形成的表是二维表；再加一个Z轴即表页叠成的表是三维表）8、固定区：行数列数是固定的数目9、可变区：行数列数是不固定的数目，在一个报表中只设一个可变区。10、关键字：一个特殊单元，可唯一标识一个表页系统自带六个关键字有：单位名称、单位编号、年、季、月、日。还有为了满足用户个体需求可以自定义一个关键字会计报表子系统的功能结构手工环境下会计报表编制业务流程手工环境下

5、编制会计报表的流程为：1.取得或自行设计报表的格式与结构2.计算填列其他各栏目的数据3.检验报表编制的正确性计算机环境下会计报表编制业务流程计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：1．新表注册2．定义报表格式3．设置报表公式4．生成并输出会计报表(三)两种报表处理流程的区别1．数据处理的起点和终点不同2．数据处理方式不同3．数据存储方式不同会计报表子系统业务流程注册新表在会计报表子系统中定义一个新的报表文件，同时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名会计报表格式的定义报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单元属性等内容报表定义和报表模板1、报

6、表格式定义包括的内容有（1）设置表尺寸即报表的行数和列数（2）定义组合单元（3）画表格线（4）输入报表中的项目（5）定义行高列宽（6）设置单元风格，单元的字型、字号、颜色、图案、折行显示（7）设置单元属性（8）确定关键字在表页上的位置特举一例：十一行三列利润表利润表单位名称：年月单位：百元项目借方贷方营业收入营业成本投资净损益期间费用营业利润营业外收入营业外支出会计报表计算公式的定义1、报表数据的表示直接通过单元地址进行取数:如A1、C1=A1*B1来自于同一报表文件中的不同表页，这时可以通过表页序号和单元地址来表示数据，如A3@2，B1=

7、A2@3来自于不同的报表文件，则取数时需利用表名、表页序号和单元地址来共同表示数据，例如D5=“资产负债表.rep”->D5@42、报表数据的来源源于其他子系统源于报表系统源于其他途径计算公式的定义计算公式定义了报表项目之间的运算关系，利用它可以实现从报表本身或其他模块取数，函数是其中非常重要内容，函数也可以分为账务函数、工资函数、固定资产函数等多种类别。账务函数的基本格式为：函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）1.科目编码也可以采用会计科目名称，但必须用双引号括起来2.会计期间可

8、以是变量，如“年”、“月”，也可以是明确的日期数字3.方向表示科目余额的“借”、“贷”方向，可以省略4.账套号表示不同的核算单位5.会计年度表示数据生成的年度，可以省略6.编码1