现代商业银行业务与经营 第八章ppt课件.ppt

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1、第八章商业银行资本管理第一节商业银行资本概述第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》第三节最优银行资本结构第四节商业银行资本计划第五节商业银行内源资本管理第六节商业银行外源资本管理第一节商业银行资本概述一、商业银行资本的含义商业银行资本是其股东为赚取利润而投入的货币或者保留在银行中的收益。与商业银行资本相关的资本的概念还有:1.最低资本2.注册资本3.发行资本4.实收资本第一节商业银行资本概述二、商业银行资本的多种功能（一）保护功能1.资本可以缓冲银行日常经营中的各种风险。2.资本可以保障存款人及其他债权人的权益。3.资本为银行经营提供信誉保证。（二）经营功能（三）管理功能第

2、一节商业银行资本概述三、看待商业银行资本管理的四个不同角度（一）资金管理者的资本观与实物资本资金管理者的职责：1.决定合适的资本需要量。2.为资本筹集选择恰当的资本工具组合，以尽可能低的成本筹集所需资本，并对筹得的资本金实行有效的余额管理。3.为资本金寻找有效的投资方式。第一节商业银行资本概述三、看待商业银行资本管理的四个不同角度（二）监管者的资本观与监管资本（三）风险管理者的资本观与风险资本（四）股东的资本观与经济资本第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》一、商业银行资本的构成与《新巴塞尔协议》（一）传统的商业银行资本构成观点1.股本普通股的优缺点优先股的优缺点2.盈余

3、（1）资本盈余（2）留存盈余3.债务资本4.储备金第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》（二）商业银行资本构成与《新巴塞尔协议》1.核心资本（1）永久的股东权益普通股永久性非累积优先股（2）公开储备2.附属资本（1）未公开储备（2）重估储备（3）普通准备金/普通呆账准备金（4）混合资本工具（5）次级长期债务3.三级资本第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》二、商业银行资本的充足率与《新巴塞尔协议》（一）商业银行资本充足率的衡量标准1.资本与存款的比率2.资本与总资产的比率3.资本与风险资产的比率4.纽约公式5.综合分析法第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》（

4、二）商业银行资本充足率与《新巴塞尔协议》《新巴塞尔协议对资本充足性的测定中增加了与操作风险对应的资本要求：银行的资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA1.信用风险标准法标准法的特点是采用外部评级机构确定的资产风险权重，适用于复杂程度不高的银行。风险权重由外部评级机构（如穆迪、标准普尔公司等）根据客户的相关信息评定，分为0%，10%，20%，50%，100%和150%六级。标准法下信用风险加权资产等于违约风险暴露（EAD）与风险权重的乘积。标准法规定了各国监管当局决定银行是否采用某类外部评级所应遵守的原则。标准法的另一个重要内容是扩大了银行可

5、使用的抵押、担保和信用衍生产品的范围。第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》（二）商业银行资本充足率与《新巴塞尔协议》2.内部评级法该法包括两种形式，一是IRB初级法，二是IRB高级法。内部评级法与标准法的根本不同就表现在，各家银行可以以自己的内部评级为基础来确定重大风险要素（riskdrivers）的内部估计值，作为计算资本的主要参数（inputs）。内部评级法是《新巴塞尔协议》的核心。第二节商业银行资本的规定与《新巴塞尔协议》（二）商业银行资本充足率与《新巴塞尔协议》3.基于VaR法的市场风险资本要求计算VaR值的方法主要有三种：方差—协方差法（varianceco

6、varianceapproach）、历史模拟法（historicalsimulationmethod）和蒙特卡罗模拟法（MonteCarlosimulation）。4.基于标准法的操作风险资本要求目前银行业开发和完善的操作风险量化方法主要有行业比较法、专家判别法和统计方法。而巴塞尔银行监管委员会认为，对于操作风险，各机构应根据具体情况，可以采用其提出的基本指标法、标准法、高级计量法（mamadvancedmeasurementapproaches，AMA）三种不同方法。第三节最优银行资本结构一、银行资本结构在资本充足率监管下，银行资本结构是指监管资本之间的比例关系，也即前面所述

7、核心资本与附属资本、三级资本之间的比例关系。第三节最优银行资本结构二、MM定理下的最优银行资本结构（一）从企业价值角度看最优资本结构第三节最优银行资本结构二、MM定理下的最优银行资本结构（一）从企业价值角度看最优资本结构图8—1（a）表示在不存在税收与破产成本的情况下，企业价值与资本结构无关;图8—1（b）和图8—1（c）分别说明只存在税收与只存在破产成本的假设下使企业价值最大化的资本结构，是两个极端解;图8—1（d）则表示同时存在税收与破产成本的条件下，企业可以在资本结构为D/A*时达到价