财务管理—习题5—营运资金管理.doc

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1、财务管理第五章营运资金管理一、单选题1.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是（）。A现金置存成本B现金交易成本C现金管理成本D现金短缺成本2.公司将资金占用在应收账款上而放弃的投资于其他方面的收益，称为应收账款的（）。A管理成本B坏账成本C短缺成本D机会成本3.对信用期限的叙述，正确的是（）。A信用期限越长，坏账发生的可能性越小B信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠C延长信用期限，将会减少销售收入D信用期限越长，收账费用越少4.下列各项中，公司制定信用标准时不予考虑的因素是（）。A同行业竞争对手的

2、情况B公司自身的资信程度C客户的资信程度D公司承担违约风险的能力5.通常用以表示应收账款信用标准的指标是（）。A应收账款平均收现期B客户的资信程度C应收账款周转率D预期的坏账损失率6.存货经济批量的基本模型所依据的假设不包括（）。A存货集中到货B一定时期的存货需求量能够确定C存货进价稳定D允许缺货7.信用条件为"2/10,1/20,n/30"时,预计有20%的客户选择在10天付款,有30%的客户会选择20天付款,其余客户在信用期付款,则平均收账期为（）天.A16B20C23D3018.在确定现金持有量的成本

3、分析模式中,()之和最低时的现金持有量为最佳现金持有量.（）A持有现金的机会成本与证券变现的交易成本B持有现金的机会成本与现金短缺成本C持有现金的机会成本与现金管理成本D现金短缺成本与证券变现的交易成本9.某企业年赊销额500万元（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本率60％，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（）万元。A2.4B30C3.6D4.210.下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（）。A不存在数量折扣B存货的耗用是均衡的C仓储条件不受限制D可能出现缺货的

4、情况11.在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的金额比重大致为（）。A0.7:0.2:0.1B0.1:0.2:0.7C0.5:0.3:0.2D0.2:0.3:0.512.某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用条件为（2/10，1/20，n/40），预计将会有60％客户享受2％的现金折扣，30％的客户享受1％的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为（）。A14B15C16D无法计算13.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）。A机会成

5、本和转换成本B机会成本和短缺成本C持有成本和转换成本D持有成本、短缺成本和转换成本14.存货ABC分类控制法中对存货划分的最基本的分类标准为（）。A金额标准B品种数量标准C重量标准D金额与数量标准215.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A坏账损失增加B应收账款投资增加C收账费用增加D平均收账期延长二、多选题1.公司持有现金主要是为了满足（）。A交易性需要B预防性需要C投机性需要D收益性需要2.如果企业制定的信用标准较严，只对信誉好坏账损失率低的客户给予赊销,则会（）。A扩

6、大销售量B减少销售量C增加坏账成本D减少坏账成3.信用条件是指公司要求客户支付赊销款的条件,一般包括（）。A信用期限B现金折扣C折扣期限D坏账损失率4.经济订货批量（）。A与存货的年度总需求量成正比B与每次订货的变动成本成反比C与单位存货的年储存成本成反比D与存货的购置成本成正比5.在确定现金持有量的存货模式中需要考虑的转换成本包括（）.A委托买卖佣金B委托手续费C证券过户费D实物交割手续费6.存货的短缺成本包括（）。A替代材料紧急采购的额外开支B材料供应中断造成的停工损失C延误发货造成的信誉损失D丧失销售

7、机会的损失37.缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（）。A商誉（信誉）损失B延期交货的罚金C采取临时措施而发生的超额费用D停工待料损失8.用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（）。A现金管理费用B现金与有价证券的固定性转换成本C持有现金的机会成本D现金短缺成本9.在基本模型假设前提下确定经济订货量时，下列表述中正确的有（）。A随每次进货批量的变动，相关进货费用和相关储存成本呈反方向变化B相关储存成本的高低与每次进货批量成正比C相关订货成本的高低与每次进

8、货批量成反比D年相关储存成本与年相关进货费用相等时的采购批量，即为经济订货量10.确定收账政策，在向客户提供商业信用时，就必须考虑的问题有（）。A怎样最大限度地防止客户拖欠账款B客户是否会拖欠或拒付账款C一旦账款遭到拖欠或拒付，应采取怎样对策D考察客户是否符合给予商业信用所需具备的条件三、计算题1.某企业生产中全年需要某种材料2000公斤，每公斤买价20元，每次订货费用50元，单位储存成本为单位平均存货金额的25