《财务管理》资金营运管理习题

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1、第九章营运资金管理一、单项选择题（每小题1分）1.持有过量现金可能导致的不利后杲是（）。A、财务风险加大B、收益水平下降C、偿债能力下降I）、资产流动性下降2.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均须考虑的因素是（）。A、持有现金的机会成本B、固定性转换成本C、现金短缺成本D、现金保管费川3.企业为满足支付动机而持有现金，所需考虑的主耍因素是（）。A、企业销售水平的高低B、企业临时举债能力的大小C、企业对待风险的态度D、金融市场投机机会的多少4.下列各项中，不属于应收账款信用成木构成要索的是（）A、机会成本B、管理成本C、坏账成本D、短缺成本5.下列各项中，不属于信用条件构成

2、要索的是（）。A、信用期限B、现金折扣C、现金折扣期D、商业折扣6.信用标准通常用（）表示。A.预期现金折扌II率B.预期收账期C.预期坏账损火率D.预期应收账款机会成本7.下列关于信用期限的表述，正确的是（）。A.信用期限越长，企业坏账风险越小B.信用期限越长，表明'客户享受的信用条件越优越C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大D.信用期限越长，应收账款的机会成木越低8.在订货成木屮，属于变动成木的是（）。A、釆购人员计时工资B、采购部门管理费用C、差旅费D、存货占用资金的应计利息9.经济订货量是（）。B.储存成本最低的采购批量D.存货相关总成本最低的采购批量A.订货成本最低的采购批

3、量C.缺货成本最低的采购批量10.某企业每年需耗用某种材料16000吨，该材料旳位储存成本2元，平均每次进货费用40元。则该批材料的经济订货量为（）。A.5000吨B.700吨C.800吨D.900吨二、多项选择题（错选、或漏选，该题无分，每小题2分）1.现金浮游量的表述，止确的是（）。A、现金浮游量是企业账户上的现金余额B、现金浮游量是银行账户上的现金余额C、现金浮游量是企业账户上的现金余额与银行账户上的现金余额之间的差额D、现金浮游量可由企业已付而银行未付的款项引起1.下列属于应收账款管理成木的有（）A、客户资信调杳费用B、促销费用C、收账费用D、因应收账款占用资金而丧失的收入2.

4、用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本与费用项廿有（）。oA、现金管理费川B、现金与有价证券的转换成本C、持有现金的机会成本D、现金短缺成本3.企业在确定为应付紧急情况而持有现金的数额时，须考虑的因索有（）oA.企业销售水平的高低B.金业临时举债能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业现金流量预测的可靠程度5.延氏信用期限，可能会导致（A.销售额增加B.应收账款增加）OC.收账费用增加I）.坏账损失增加6.下列属于现金管理要求的有（）。A.尽量减少现金持有量B.尽量减少闲置资金C.尽早地安排所需资金D.现金的安排要与现金需要的吋间尽量衔接）OB.减少坏账损失与管理成本I

5、）.减少应收账款7.应收账款管理应达到的H标有（A.降低应收账款投资的机会成本C.提高应收账款投资的收益率8.在不存在数量折扣的情况下，影响经济进货批量的I大I素有（）。A.进货单价B.全年进货总量C.平均每次订货费川D.单位存货年度储存成木9.存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有（）。A.适应市场变化B.维持连续牛产C.降低储存成本D.维持均衡生产10.信用标准过高导致的结果有（）。八•降低违约风险B.降低收账费川C.降低销售水平D.影响企业竟争能力三、判断题（每小题1分，共10分）1•企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。（）2•企业营运资金余额越大，说明企业风险越小，收益

6、率越高。（）3.存货日常管理的目标是在保证生产经营正常进行的前提下，尽量减少库存，防止积压。（）4.根据最佳现金持有量的存货模式，机会成本与固定转换成本相等时的现金持有量，即最佳现金持有量。（）5.应收账款周转速度越快，一•定量资金所能维持的赊销额就越人，或者一定赊销额所需要的资金就越少。（）6.收账政策的制定就是一个在增加的收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本Z间进行权衡的过程。（）7.山于现金的收益能力较差，企业不宜保留过多的现金。（）8•信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最高条件。（）9•延长信用期限，会增加企业的销售额；缩短信用期限，会减少企业的成本。（）10.—

7、个企业能否获得信用，是山信用条件决定的。（）