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时间:2019-07-21
《财务管理第五章营运资金管理习题》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、第五章营运资金管理 一、单项选择题 1.下列关于流动资产和流动负债的说法中,错误的是()。 A.流动资产具有占有时间短、周转快,收益高等特点 B.企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低财务风险 C.流动负债又称短期负债,具有成本低,偿还期短的特点 D.流动负债以应付金额是否确定为标准,可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债2.下列有关流动资产的投资战略的说法中,错误的是()。A.在紧缩的流动资产投资战略下,一个公司维持低水平的流动资产-销售收入比率B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的,只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题
2、C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率,但由于有较大的流动性,企业的运营风险较大D.在宽松的流动资产投资战略下,一个公司维持较高水平的流动资产-销售收入比率3.某企业拥有流动资产120万元,(其中永久性流动资产40万元),长期融资260万元,短期融资50万元,则以下说法正确的是()。A.该企业采取的激进融资战略 B.该企业采取的保守融资战略C.该企业的风险和收益居中 D.该企业的风险和收益较高4.企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求,企业为满足交易性需求而持有现金,所需考虑的主要因素是()。A.企业维持日常周转及正常商业活动 B.企业临
3、时融资能力C.企业对待风险的态度 D.金融市场投资机会的多少5.在现金管理中,下列关于成本模型的说法,不正确的是()。A.成本模型强调持有现金是有成本的,最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量B.现金的机会成本,是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系D.现金持有量越少,进行证券变现的次数少,相应的转换成本越少6.恒通公司估计现金流量的标准差为1000元,持有现金的年机会成本为18%,每次的转换成本T为150元,现金余额的最低控制线为20000元,则平均现金余额为()元。(一年按360天计算;计算结
4、果取整)A.6082 B.16082 C.28109 D.145797.企业要购买原材料,并不是都是收到原材料的当天就马上付款,通常会有一定的延迟,这一延迟的时间段是()。A.应收账款周转期 B.存货周转期 C.应付账款周转期 D.现金周转期8.企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天,预计赊销额由1000万元变为1200万元,变动成本率为60%,等风险投资的最低报酬率为10%,则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加()万元。(一年按360天计算)A.17 B.5 C.7 D.129.某企业年销售收入为720万元,信用条件为“1/10,n/30”时
5、,预计有20%的选择享受现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为70%,资金成本率为10%,则下列选项不正确的是()。A.平均收账天数为26天 B.应收账款占用资金应计利息5.2万元C.应收账款占用资金为36.4万元 D.应收账款占用资金应计利息为3.64万元1210.假设恒通公司2008年3月底应收账款为360万元,信用条件为在30天按全额付清货款,过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元,则平均逾期()天。(一个月按30天计算)A.40 B.10 C.44 D.3011.以下各项中,不属于应收账款监控方法的是()。A.应收账款周
6、转天数分析 B.账龄分析表C.应收账款账户余额的模式 D.应收账款收现保证率分析12.以下成本中,属于固定储存成本的是()。A.仓库折旧 B.存货资金的应计利息 C.存货的破损和变质损失 D.存货的保险费用13.某企业每年耗用某种原材料3600千克,该材料的单位成本为20元,单位材料年持有成本为1元,一次订货成本50元,则该企业的经济订货批量为()千克,最小存货成本为()元。A.300,3000 B.600,600 C.600,300 D.600,600014.某企业按年利率6%向银行借款1000万元,银行要求保留10%的补偿性余额,同时要求按照贴现法计
7、息,则这项借款的实际利率约为()。A.6.67% B.6.38% C.7.14% D.6%15.某企业按照“2/10,n/60”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本为()。A.20.41% B.12.24% C.14.70%D.20%二、多项选择题1.下列关于营运资金的特点,说法正确的有()。A.营运资金的来源具有灵活多样性 B.营运资金的数量具有波动性C.营运资金的周转具有短期性 D.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性2.营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容,营
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