寿险公司财务管理流程优化研究 .doc

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1、寿险公司财务管理流程优化研究寿险公司财务管理流程优化研究寿险公司财务管理流程优化研究寿险公司财务管理流程优化研究寿险公司财务管理流程优化研究　　一、DD寿险公司全面预算绩效考评机制的不足　　全面预算缺乏科学支撑与控制辅助　　当前，DD寿险公司编制预算时并没有科学的支撑与控制辅助。众所周知，全面预算管理非常注重各项财务数据的连续性与一致性，例如，编制费用预算时，不能凭空捏造数字填上去，而是要根据公司当前的利润目标和各项收入为基础制定。这无疑就要求公司的业务系统与财务系统之间具有很好的衔接性；如果不具备良好的衔接性，那么公司就必须投入大量资源进行数据搜集和整理工作，从而导致预算成

2、本居高不下，预算效率低下，进而降低公司的管理效率。预算执行考评工作则是公司检验预算执行结果的最佳方式。因为不同预算主体的权、责、利之间存在很大的区别，因此考评应拥有不同的侧重点。例如，进行成本考评时，应只关注控制成本的实际收效；进行收入考评时，则只关注收入的达成率和数据真实性等。　　考评频次不合理，模块之间衔接不畅　　为了提升考评的科学性与有效性，对于基层单位应尽量多安排考评次数；对于管理层则不宜次数太多，主要原因在于：首先，过多的考评需要投入大量资源，导致考评收益低于考评成本，浪费公司的财务资源；其次，可能导致管理层的经营认知出现偏差，让其误以为公司只重视短期经营效益，而忽

3、视长期经营效益，从而形成管理短视的现象。因此，公司必须构建出以预算为立足点，并科学安排考评频次的全面预算管理机制。调研发现，DD寿险公司暂时还未在信息系统中设置绩效考评模块，因此相关数据无法从系统中直接获得，导致考评时需要进行大量的人工手动信息处理工作，不仅加重了相关岗位员工的工作压力，也严重降低了考评效率。　　财务管理信息系统不完善，各模块均有不足　　当前DD寿险公司已经实现所有业务过程的电子化，但在实际工作中还会存在以下问题：总账模块：该模块是整个财务管理信息系统的关键，各项业务数据都会通过相应人员的操作上传至系统中，并由该模块进行汇总与处理；实现对公司整体财务管理状况的

4、了解与梳理。当前，DD寿险公司在总账模块的数据处理方面存在一定的问题，主要表现在如果出现需要修改的数据，并不是从业务输入环节开始更改，而是由系统操作员在总账模块中直接修改，导致系统中相关数据对不上，数据的真实性遭受到很大质疑。资金模块：该模块是整个财务管理信息系统的基础模块之一。当前，DD寿险公司并未将其与银行的资金管理账户对接，特别是未能针对代收保费等业务实现和银行客户支付情况数据的对接，导致客户办理业务的时候需要提供大量凭证与单据，同时进行查询也非常耗时。报销模块：该模块直接体现DD寿险公司的资金支出情况。当前，DD寿险公司的报销模块比较孤立，没能体现出作为预算管理绩效考

5、评重要参考数据的作用，应该尽快实现该模块的对接。　　二、全面预算管理视角下DD寿险公司财务管理流程优化　　全面预算管理模块　　设计全面预算管理模块，从而实现各项预算数据的整合与对接。借助对应不同科目下的数据，可以在核算时按照数据间的关联性进行标签，不但改变了数据项的名称，还将数据进行了粗略的分类。该模块需要将最终的预算项目落实部门或者岗位作为核算依据，对预算按照“谁使用，谁负责”的基本原则进行考评。数据标签能够实现不同系统中各项数据的无缝对接，从而提升公司对各项财务数据的查询和调用效率，这样能够显著提高公司对预算的监管效率。需要注意的是，很多信息都属于机密类的信息，因此，不能

6、直接显示在系统界面中，而是储存在后台数据库中，由相应权限的人员才能查询与调用，从而保证客户的隐私不受侵犯。虽然对系统中各类数据进行了标签，但并不代表标签就是一成不变的，经过授权之后可以更改标签。尽管这种更改需要人手操作，看起来好像增加了相关人员的工作量，但实际上也显著提升了预算控制的灵活性。DD寿险公司每年都会推出大量新业务，不同的业务条件下调用的数据以及分类都有所不同，因此，对数据标签的修改不但不会降低系统整体的工作效率，还能提升系统控制预算的灵活性。依据假设，该模块能够自动处理预算以及各项费用数据，并将公司内部所有部门的预算信息有效汇总。经过授权的人员能够通过该模块查询到

7、所有KPI数据指标，实现信息即时共享，不但能够提升公司的预算管理效率，还能为公司决策层制定决策提供数据支持。借助图1的设计，为DD寿险公司建立了强有力的全面预算管控数据支撑系统，大幅提升了数据的真实性与可靠性，还显著提升了数据查询与调用的效率。总之，该模块能够帮助DD寿险公司大幅降低财务管理成本，从而实现全面预算管理的收益最大化。　　绩效考评模块　　费用数据报表模块。该模块的主要功能是形成生产费用各项数据的汇总报表。具体包括：形成费用报表、形成预算执行报表、形成其它管理数据报表等，该模块可以使用Cogn