北京市西城区财政局

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1、北京市西城区财政局北京市西城区审计局北京市西城区监察局西财国库[2004]90号关于印发《西城区预算单位银行账户管理暂行办法》的通知区属各预算单位：为深化预算管理改革，加强收支两条线的管理，从源头上治理腐败，为实现国库单一账户体系做准备，根据《人民币银行结算账户管理办法》及现拟定《西城区预算单位银行账户管理暂行办法》并印发给你们，请遵照执行。附件：《西城区预算单位银行账户管理暂行办法》二00四年四月八日主题词：预算账户管理抄送：北京市西城区财政局2004年4月8日印发打字：吴梅校对：王勇共印100份西城区预算单位银行账户管理暂行办法第一章总则第一条

2、为加强财政性资金管理，严格控制、规范管理我区预算单位银行存款账户的开立（变更）和撤销，并逐步向国库单一账户体系过渡，根据《人民币银行结算账户管理办法》及有关法律、行政法规，特制定本办法。第二条本办法适用于本区各级预算单位在银行开立账户的管理。第三条本区预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、确认、备案制度。第四条各预算单位须由本单位财务机构统一办理银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第五条各预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行开立银行存款账户。第二章银行存款账户的设置第六条基本存款账户。

3、各预算单位只能开立一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。第七条非税收入过渡账户，必须严格控制加强管理。尚未实行“票款分离”的有收费项目的预算单位，实际工作确有必要的，经批准可保留一个非税收入过渡账户，按规定汇缴预算外资金和纳入预算内管理的行政事业性收费、政府性基金等收入，并定期上缴国库或财政专户。收入过渡账户严格执行“收支两条线”规定，只能用于汇缴非税收入，不能用做支出。第八条预算单位有基本建设项目的只能开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。第九条各预算单

4、位不再开立预算外资金支出专用账户。第十条预算单位内部需开立党费、团费、工会会费的以及食堂经费等专用存款账户，须经财政局批准后，专门用于核算相关业务经费，不得核算相关业务以外的经费内容。第十一条凡财政性资金除国家有规定外，一律纳入单位银行存款账户管理，不得在存款账户外存为定期存款。第十二条预算单位因特殊原因，需开设其他账户的，需经财政局批准。第十三条因名称、地址变化等原因，单位需变更原有银行存款账户时，也要经财政局批准，按新开立银行存款账户办法办理。第三章银行存款账户的开立（变更）与确认第十四条银行存款账户的开立（变更）实行单位财务部门申请、主管部门

5、审核、财政局审批、银行按规定开立（变更）的办法。未经单位财务部门及主管部门审核签署意见，财政局不予以审批。第十五条预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，按本办法的规定办理开户、销户、备案与确认手续，并将原账户的资金余额（包括利息）如数转入新开账户。第十六条程序与要求1、单位需办理银行账户开立（变更）事项时，由本单位财务部门书面申请并填写《西城区预算单位开立（变更）银行账户申请表》（附件一），同时按要求提供相关材料，经主管部门审核后，报财政主管科室审核，由财政国库管理部门统一办理批复事项。2、开立（变更）

6、银行存款账户需报送以下材料：（1）事业单位提供区编办核发的有效期内的《中华人民共和国事业单位法人证书》副本或有关批件复印件。（2）行政机关、党派、群众团体提供区编办批复单位成立的文件复印件。（3）开立专用存款账户的，还需要提供相关部门的批复文件。3、单位到银行办理开立（变更）手续后，本单位财务部门需填写《西城区预算单位银行账户确认书》(附件二)，同时按要求提供相关材料，十五日内报财政主管科室审核，由财政国库管理部门统一办理确认事项。4、单位办理账户确认事项时需报送以下材料：经批复的《西城区预算单位开立（变更）银行账户申请表》或《西城区预算单位银行账

7、户备案表》。前一次财政局下达的银行账户确认书。第十七条财政局主管科室及国库管理部门应及时对预算单位报送的文件进行合规性审核，对同意开立或变更的银行账户进行批复与确认。第四章银行存款账户的撤销与备案第十八条银行存款账户的撤销。1、凡按照统一规定需撤销银行存款账户的，单位应在规定期限内，到开户银行办理撤户手续，并在十五日内报财政主管科室备案。2、单位因自身原因需撤销银行存款账户的，到开户银行办理撤户手续后，在十五日内报财政主管科室备案。3、单位撤销与合并的，撤销单位应办理银行存款账户的撤销事项。单位合并的由合并后的单位办理银行存款账户的撤销、开立及变更

8、事项。第十九条需备案的银行存款账户，由单位统一填制《西城区预算单位银行账户备案登记表》（附件三），由单位财务部门主管领导签