商业银行业务管理第4章商业银行现金资产管理课件.ppt

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1、商业银行现金资产管理第一节概述现金资产是银行资产的一部分，其主要作用是为了保持银行的清偿力和获取更有利的投资机会，但现金资产从某一时点状态来看，它是非盈利性资产，其管理的重点是如何保持一个适度的现金资产总量和结构。1、现金资产的构成2、现金资产管理的目的3、现金资产管理的原则4.1商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成1、狭义的现金资产：银行库存现金2、广义的现金资产：现金和准现金从构成上来看,包括以下四类资产：（1）库存现金（2）托收中的现金（3）在中央银行的存款（4）存放同业存款1.库存现金库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库

2、存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。2.在途资金在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。3.在中央银行存款这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。4.存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存

3、款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。二、现金资产管理的目的1、确保银行流动性需要2、现金资产达到最适度的规模三、现金资产管理的基本原则1、总量适度原则2、适时调节原则3、安全保障原则1、总量适度原则按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。2、适时调节原则银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。

4、具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。3、安全保障原则库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。第二节库存现金的日常管理一、影响因素二、库存现金规模计算1.库存现金周转时间2.库存现金支出水平的确定即期现金支出

5、水平=（前期平均支出水平×保险系数）×历史同期平均发展速度其中：保险系数=标准差×置信概率度标准差2＝∑（每旬关键性存款降幅－前三旬平均关键性存款降幅）2/3历史同期平均发展速度＝去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅(同期指从考察旬或月居中的三个旬或月)历史同期平均发展速度=前期平均现金支出水平＝前30天现金支出累计发生额÷30其中：标准差＝历史同期平均发展速度=前期平均现金支出水平＝前30天现金支出累计发生额÷30保险系数=标准差×置信概率度三、最适度送钞量的测算四、现金调拨临界点的确定现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间＋保险库

6、存量保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间五、管理措施将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩应实现现金出纳业务的规范化操作要掌握储蓄现金收支规律严格库房安全现金管理措施