商业银行现金资产管理教学课件ppt

《商业银行现金资产管理教学课件ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第四章商业银行现金资产管理本章要点：商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理1【教学目的和要求】了解商业银行现金资产的组成和来源；明确现金资产管理的目的和原则；重点掌握商业银行现金资产与流动性需求之间的关系。2第一节商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：31.库存

2、现金--是银行为了满足日常交易需要而持有的通货。2.托收中的现金--已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分。3.在中央银行的存款--主要用于应付法定准备金的要求，并可做支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额4.存放同业存款--主要用于同业间、联行间业务往来的需要4现金资产管理的目的及原则（一）现金资产管理的目的现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系现金资产维持银行流动性现金资产机会成本银行信誉安全性影响银行盈利水平5结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下

3、，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。6现金资产管理的基本原则：适度存量控制原则--适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。适时流量调节原则--银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。安全性原则--确保现金资产的安全。7第二节存款准备金的管理一、存款准备金（一）概念1.存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。2.存款准备金率：中央银行要求的存款准备金占金融机构存款总额的比例。（二）构成1.法定准备金

4、是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。2.超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。8满足法定存款准备金的要求法定准备金的计算（1）滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。9根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。第一周第二周第三周计算基期周准

5、备金保持周按照这种方法，银行应根据两周前的存款负债余额，来确定目前应当持有的准备金数量。这样银行可根据两周前的七天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。10（2）同步准备金计算法同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。交易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额。11要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求

6、×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平均非交易负债额12示例：以美国法定存款准备金的计算例：法定存款准备金的多少取决于每个银行存款的多少及其构成。对于交易存款--支票账户、可转让支付命令和其他可用来支付的存款--必须持有两周内日平均额的3%，且该存款不能超过4780万美元。交易存款余额超出4780万美元的部分，法定准备为10%。这样，大的银行必须持有较多的法定准备。每一项负债项目乘以中央银行（美国为联邦储备委员会）规定的法定存款准备金比率，得出银行总的法定准备金要求。

7、13已知：净交易存款：在两周的准备金计算期内每日平均为10000万美元非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20000万美元所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：净交易存款的第一个4780万美元：储备要求为3%；净交易存款超过4780万美元的部分：储备要求为10%。非交易负债（包括非个人定期存款和欧洲美元负债）：储备要求为0。第一国民银行日平均应提法定储备额=0.03×$4780+0.10×（$10000-$4

8、780）+0.0×$20000=$655.4万在两周计算期内，第一国民银行日平均持有500万美元的库存现金。因此，在其两周的储备维持期内，它平均应在区联邦储备银行存放的款项为：应在联邦储备银行以存款形式持有的日平均法定储备额=应提的法定储备总额-日平均库存现金持有额=$655.4万-$500万=$155.4万第一国民银行为最近的法定准备金计算期报出下述存款和现金账注：净交易存款额等于存款总额减托收中的现金和存放同业14法定准备金头寸的管理商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银