《现金资产管理》ppt课件

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1、现金资产管理本章要求掌握商业银行现金资产的构成、资金头寸的测算以及现金资产的管理。9.1.1现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：1.库存现金库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。2.在中央银行存款在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额

2、准备金。法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。我国存款准备金制度的演变过程。3.存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。4.在途资金在途资金，也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。1.满足法定存款准备金的要求。2.保持清偿力。3.保持流动性。4.满足同业清算和同业支付的要求。9.2.1资

3、金头寸及其构成资金头寸是指商业银行能够运用的资金。资金头寸包括时点头寸和时期头寸两种。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。1.基础头寸及其构成所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。在基础头寸中，库存现金和超额准备金在数量上可以相互转化，本质上没有区别。库存现金和超额准备金在资金运用上有区别。2.可用头寸及其构成所谓可用头寸，也称为可用现金，是指商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和存放同业存款。可用头寸包括两方面的内容：一是支付准备金（备付金）

4、，二是可贷头寸。基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系：基础头寸＝库存现金＋超额准备金；可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款；可贷头寸＝可用头寸－规定限额的支付准备金。商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性。资金头寸预测的意义：⑴为银行提供资金营运的依据。⑵提高银行的资金清偿能力。⑶提高资金的使用效益。银行资金头寸或流动性准备的变化，最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。表9-1列举了

5、会引起银行资金头寸变化的资金来源和资金运用项目。表9-1银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。可以把存款按其变化规律分为三类：一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及

6、到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性存款。把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。易变性存款线核心存款线存款量存款量0123456789101112图9—1存款变化趋势图贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业

7、银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。贷款量贷款量趋势线波动线0123456789101112商业银行还应当综合存款和贷款的变化，进行综合预测。在一定时期，某一商业银行所需要的资金头寸量，是存款增量和贷款增量之差，可用公式表示为：资金头寸需要量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量－预计的贷款增量如果计算的结果为负数，表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资；如计算的结果为正数，则情况恰好相反，表明银行还有剩余的资金头寸，可

8、通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。表9-2某银行资金头寸需要量预测月份存款总额存款的变化所需准备金的变化贷款总额贷款的变化头寸剩余（+）或不足（-）12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0+5.0-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.53513563593563653