《现金资产》PPT课件

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1、第四章现金资产业务刘砚平山东财政学院金融学院学习目标了解商业银行现金资产的组成掌握商业银行资金头寸的计算和预测明确现金资产管理的目的和原则熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有量7/31/20212本章结构第一节现金资产的构成和作用第二节资金头寸的计算与预测第三节现金资产的管理第四节我国商业银行流动性分析第四章现金资产业务7/31/20213第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成狭义的现金资产广义的现金资产银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产7/31/2021

2、4广义的现金资产库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金7/31/20215库存现金作用：应付客户提现银行本身的日常零星开支需要等经营原则：规模适度（非盈利性资产、保管费）商业银行保存在金库中的现钞和硬币7/31/20216在中央银行存款商业银行在中央银行的存款，即存款准备金法定存款准备金超额准备金7/31/20217按一定比例缴一般不动用具有法定性央行调节信用的一种政策手段广义的：吸收存款-法定存款准备金狭义的：准备金账户中的存款-法定存款准备金它是商业银行的可用资金法定存款准备金超额准备金7/31/20218我国的存款准

3、备金制度是在1984年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的，20多年来，存款准备金率经历了以下几次调整。我国法定存款准备金的实行情况1984年，中国人民银行按存款种类规定了法定存款准备金率，企业存款为20%，农村存款为25%，储蓄存款为40%。过高的法定存款准备率使当时的专业银行资金严重不足，人民银行不得不通过再贷款的形式将资金返还给专业银行。第四章现金资产业务7/31/20219为克服法定存款准备率过高带来的不利影响，中国人民银行从1985年开始将法定存款准备率统一调整为10%。1987年和1988年，中国人民银行为

4、适当集中资金，支持重点产业和项目的资金需求，也为了紧缩银根，抑制通货膨胀，两次上调了法定准备率。1987年从10%上调为12%，1988年9月进一步上调为13%，同时规定了5-7%的备付金比率。这一比例一直保持到1998年3月20日。第四章现金资产业务7/31/202110经国务院同意，中国人民银行从1998年3月21日起，对存款准备金制度进行了改革，主要内容是：将原来各金融机构在中国人民银行的准备金存款和备付金存款两个帐户合并，称为准备金存款帐户；法定存款准备率从13%下调到8%，取消备付金率，超额准备金及超额准备率由各金融

5、机构自行决定。1999年11月18日，中国人民银行决定：从11月21日起下调金融机构法定存款准备金率，由8%下调到6%。从2003年9月21日起，中国人民银行提高存款准备金率1个百分点，即存款准备金率由6%调高至7%。第四章现金资产业务7/31/202111从2004年4月25日起，中国人民银行实行差别存款准备金率制度。存款准备金比率为7—7.5%，资本金不足的为8%，农村信用社为6%，其目的是为了防止货币信贷总量过快增长，保持我国国民经济健康稳定的发展。2006年7月5日在原有基础上提高0.5%,2006年8月15日,又进一

6、步提高了0.5%.2006年11月15日又提高存款准备金比率0.5%.2007年1月15日由9%上调至9.5%,2007年2月25日由9.5%上调至10%,2007年4月16日由10%上调至10.5%,2007年5月15日进一步上调至11%.07年6月5又一次上调至11.5%,8.15、9.25、10.25连续三次上调至13%。11月26日又一次上调至13.5%,12月25日调至14.5%第四章现金资产业务思考：央行为什么在不到一年的时间里连续十次提高法定存款准备金比率？存款准备金率历次调整数据.doc7/31/2021122

7、008年1、3、4、5、6月连续上调至17.5%，9、10、12月又下调至13.5%思考：央行为什么连续上调准备金率后又开始下调？7/31/202113我国法定存款准备金的实行情况第四章现金资产业务存款准备金率历次调整次数时间调整前调整后调整幅度2308年03月25日15%15.5%0.5%2208年01月25日14.5%15%0.5%2107年12月25日13.5%14.5%1%2007年11月26日13%13.5%0.5%1907年10月25日12.5%13%0.5%1807年09月25日12%12.5%0.5%1707年

8、08月15日11.5%12%0.5%1607年06月5日11%11.5%0.5%1507年05月15日10.5%11%0.5%1407年04月16日10%10.5%0.5%1307年02月25日9.5%10%0.5%1207年01月15日9%9.5%0.5%1106年11月1