《现金资产管理》课件

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1、第8章现金资产管理1四川大学工商管理学院魏灿秋主要内容现金资产的构成和作用资金头寸的计算与预测现金资产的管理同业存款的管理2四川大学工商管理学院魏灿秋现金资产是银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产。银行现金资产应保持一个合理适度的水平。3四川大学工商管理学院魏灿秋一、现金资产的构成和作用（一）现金资产的构成库存现金、与现金等同的可随时用于支付资产。4四川大学工商管理学院魏灿秋1.库存现金保存在金库中的现钞和硬币。应付客户提现和银行本身的日常零星开支。2.在中央银行的存款法定存款准备金和超额准备金。5四

2、川大学工商管理学院魏灿秋法定存款准备金：按照法定准备金率向中央银行缴存。作用：应付存款人提款；中央银行实施货币政策的手段。超额准备金：在存款准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存款。在中央银行的存款6四川大学工商管理学院魏灿秋3.同业存款在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算业务。4.在途资金在途资金，也称托收未达款，指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。7四川大学工商管理学院魏灿秋（二）现金资产的作用1.满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力3.保持流动性4.

3、同业清算及同业支付8四川大学工商管理学院魏灿秋二、资金头寸的计算与预测（一）资金头寸及其构成分为基础头寸和可用头寸。1.基础头寸基础头寸：商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。9四川大学工商管理学院魏灿秋在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的。库存现金是为客户提现保持的备付金，在银行与客户之间流通。在中央银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，在金融机构之间流通。10四川大学工商管理学院魏灿秋2.可用头寸商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和同业存款。作用：支付准备金（备

4、付金）；可贷头寸。银行总流动性需求=负债流动性需求＋贷款流动性需求11四川大学工商管理学院魏灿秋（二）资金头寸的预测预测未来一定时期内的资金头寸需要量。存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。12四川大学工商管理学院魏灿秋银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份13四川大学工商管理学院魏灿秋例：某银行资金头寸变化预测月份存款总额存款的变化准备金的变化贷款总额贷款的变化头寸变

5、化12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0+5.0-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375386+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1

6、.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-6.514四川大学工商管理学院魏灿秋可以根据头寸预测的变化，通过相应的资产负债策略进行头寸调节管理15四川大学工商管理学院魏灿秋（三）资金头寸的调度1.头寸调度作用在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活调节头寸余缺。在资金短缺时，最好能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；在资金头寸多余时，最好能及时调出头寸，获取较高的收益。16四川大学工商管理学院魏灿秋2.头寸调度的渠道1)同业拆借2)短期证券回购及商业

7、票据交易3)总行与分支行之间的资金调度4)通过中央银行融通资金5)出售中长期证券6)出售贷款和固定资产17四川大学工商管理学院魏灿秋三、现金资产的管理（一）现金资产管理原则在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低。总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。18四川大学工商管理学院魏灿秋1.总量适度原则银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。19四川大学工商管理学院魏灿秋2.适时调节原则根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。3.安全保障原则现金

8、资产、特别是库存现金的管理中，要健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全调度。20四川大学工商管理学院魏灿秋（二）库存现金的日常管理1.影响银行库存现金的因素1)现金收支规律2)营业网点的多少3)后勤保障条件4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5)商业银行的内部管理21四川大学工商管理学院魏灿秋1.影响银行库存现金的因素1)现金收支规律2)营业网点的多少3)后勤保障条件4)与中