《现金资产业务》课件

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1、第四章现金资产业务1现金资产业务第一节：现金资产的构成和作用第二节：资金头寸的计算与预测第三节：现金资产的管理2学习指引主要内容：商业银行流动性管理的含义与必要性；流动性的衡量指标；流动性预测；现金资产的构成与管理；头寸的构成与管理。学习重点：流动性的含义、流动性的衡量指标、现金资产的构成及管理原则、几个头寸概念的区别、如何准确预测商业银行流动性要求学习重点：了解现金资产的构成及来源；掌握现金资产管理的目的和原则；掌握准备金、库存现金和同业存款管理3第一节现金资产的构成及作用现金资产库存现金存中央银行存款存

2、放同业存款在途现金现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。4库存现金库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是应付客户提现和银行本身的日常零星开支，因此，任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。但是由于库存现金是一种非赢利性资产，而且保存还需要花费大量的保管费用，因此从经营的角度来讲，库存现金不宜保存太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。5中央银行存款这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成：法定存款

3、准备金法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具有强制性。6超额存款准备金概念广义：存款数额-存款数额法定存款准备金率狭义：存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。主要用于支付与债权债务清算。用途：规定限额部分：支付与清算。超限额部分：贷款和投资。超额存款准备金规定限额超限额部分7我国的法定存款准备金情况84年开始，央行按存款种类规定准备金率，企业存款20%，农村存款25%，储蓄40%85年统一调整为10%，

4、87年开始调整至12%，除1998年降低5%、99年降低2%外，其余增加至2008.6.7自2008.9.25至2010.1.18，央行先后四次降低法定准备金率自2008.9.25起，分类规定，大型和中小型金融机构（前者17.5%，后者16.5%）89我国城商行的超额准备情况变量样本均值中值最小值最大值reserve(%)2568.4396.490.42238.701样本：2006-2010年79家城商行，共256个样本reserve=（银行储备-银行存款*法定存款准备金）/银行存款，法定存款准备金率取当年

5、年底数据，数据来源于中国人民银行官方网站由于城商行年报中通常会把现金和存放中央银行款项一同统一，因此银行储备=现金+存款中央银行款项，会高估超额准备金率平均8%，即100存款，20%法定准备金率，准备金28；最小0.4，准备金20.4；最大39，准备金59资料来源：钱先航、曹廷求（2013）10存放同业存款存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同现金资产。11在途资金

6、在途资金，托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取票据款项。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。12二、现金资产的作用保持清偿力盈利：期限长、收益高的资产银行风险大，资金主要来源于存款（被动）和借入资金（按期还本付息）保持流动性外部环境的变化，银行调整资产负债结构，确保原有贷款和投资需要一定数量的流动性和准备资产，利于银行即使抓住新的贷款或投资机会13第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸（position）及其构成商

7、业银行能够运用的资金，时点和时期商业银行头寸的构成基础头寸=库存现金+超额准备金基础：随时可以动用；资金清算的最终支付手段现金和超额准备金可相互转化：从准备金账户提出现金，也可将现金存入准备金账户二者的运动状态不同：库存现金是为客户提现准备，它将在银行与客户之间流通；而超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机构之间流通14一、资金头寸（position）及其构成可用头寸：银行可以动用的全部可用资金可用头寸=基础头寸+存放同业款项可用头寸事实上包含两个方面：一是可用于应付客户提存和满足债权债

8、务清偿需要的头寸，一般称为支付准备金（备付金），二是可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。可贷头寸可贷头寸=可用头寸-备付金限额15二、资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性一方面要保证其现金资产能够满足正常的和非正常的现金支出需要另一方面，又要追求利润的最大化需要银行管理者准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供依据。对银