第4章 现金资产业务

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1、第四章现金资产业务1.现金资产的构成和作用（理解）2.资金头寸的计算与预测（理解）基础头寸可用头寸3.现金资产的管理（理解）现金资产的管理原则库存现金的日常管理存款准备金的管理[导入案例]4第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义现金资产，仅指银行库存现金。广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,四类资产属于银行现金资产的范畴：现金资产是银行防范风险的第一道防线，构成银行的一线准备。在中央银行的存款存放同业存款在途资

2、金/托收中的现金库存现金现钞和硬币应付提现和日常零星开支法定存款准备金超额准备金注意:存款准备金、法定存款准备金、超额准备金之间的数量关系。存款准备金＝库存现金＋商业银行在中央银行的存款法定存款准备金＝法定存款准备金率×存款总额超额存款准备金＝存款准备金－法定存款准备金课堂练习某商业银行的存款总额为4000万元，其在中央银行的存款为380万元，库存现金为90万元。若法定存款准备金率为6%，则其超额存款准备金是（）万元。A.140B.230C.240D.470二、现金资产的作用（一）保持清偿力现金资产

3、是为满足银行流动性需要而安排的资产准备。保持银行经营过程中的债务清偿能力，维护银行信誉，保持客户信心，防范支付风险。（二）保持流动性合理搭配资产负债结构，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性。持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行抓住新的贷款和投资机会，为增加盈利、吸引客户提供物质条件。第二节资金头寸的计算与预测资料什么是头寸头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称

4、为"缺头寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"，如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"。头寸有两种含义(1).[moneymarket]∶中国旧时指银行钱庄等所拥有的款项。收多付少叫头寸多，收少付多叫头寸缺，结算收付差额叫轧(ga)头寸，借款弥补差额叫拆头寸。(2).[cash]∶指市场上货币流通数量，即银根。如银根松说头寸松，银根紧也说头寸紧。通常所说的是指第二种,即现金的量。头寸是金融行业常用到

5、的一个词，在金融、证券、股票、期货交易中经常用到。比如在期货交易中建仓时,买入期货合约后所持有的头寸叫多头头寸,简称多头;卖出期货合约后所持有的头寸叫空头头寸,简称空头。商品未平仓多头合约与未平仓空头合约之间的差额就叫做净头寸。只是在期货交易中有这种做法，在现货交易中还没有这种做法。在外币交易中，“建立头寸”是开盘的意思。开盘也叫敞口，就是买进一种货币，同时卖出另一种货币的行为。开盘之后，长了(多头)一种货币，短了(空头)另一种货币。选择适当的汇率水平以及时机建立头寸是盈利的前提。如果入市时机较好，获

6、利的机会就大；相反，如果入市的时机不当，就容易发生亏损。净头寸就是指开盘后获取的一种货币与另一种货币之间的交易差额。一、资金头寸及其构成资金头寸：商业银行能够运用的资金，实质上是一种具有清偿能力的货币性流动资产。时点头寸与时期头寸。基础头寸与可用头寸（一）基础头寸及其构成基础头寸：商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化。在经营管理中这二者的运动状态又有所不

7、同：库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行与客户之间流通；在中央银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机构之间流通。（二）可用头寸及其构成可用头寸：也称为可用现金。指商业银行扣除法定存款准备金以后的可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。与法定存款准备金的增减成反比。银行可用头寸包括两个方面的内容：一是支付准备金（备付金），用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸；二是可贷头寸，商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产

8、的基础。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。某商业银行当日头寸匡算设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算当日有关资料如下：现金收入超过现金支出差额为25万元，联行应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入差额40万元。当日可用头寸匡算结果如下：当日可用头寸=440+25-50+15-40=390万元。二、资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度