第6章 现金资产管理

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1、5.1现金资产概念及构成现5.1.1概念现金资产是可用来应付现金需要的资产，是最有流5.1.2构成第五章动性的部分。从经营观点出发，只要不造成交易障金5.1.3作用碍，应可能少地保留现金，将资金用于别的投资，以5.2资金头寸计算与预测获得利润收入。现金资产应保持一个合理适度的水资5.2.1头寸及其构成5.2.2头寸预测平。产5.2.3头寸调度学习本章，要掌握现金资产、库存现金、资金头现金资产管理管5.3现金资产管理寸等基本概念，评价现金资产及法定准备金的作用，5.3.1管理原则区分法定存款准备金与超额准备金，明确资金调度的理5.3.

2、2库存现金管理5.3.3存款准备金管理意义，了解现金资产管理的原则，弄清库存现金的影5.3.4同业存款管理响因素。现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资5.1.1现金资产概念5.1.2现金资产构成产中最富有流动性的部分。它作为银行流动性需要的第一道防1.库存现金线，是非盈利性的资产，从经营的观点出发，银行一般都尽可银行资金来源的性质、业务经营的特点→应保持合理概念：是银行保存在金库中的现钞和硬币。能地把它降低到法律法定的最低标准。现金资产没有利息收的流动性。满足流动性需求——现金资产管理——资产管主要作用：应付客户提现

3、和本身日常零星开支。入，只要不造成交易障碍，银行总是尽可能少地保留现金。如理最基本的部分。经营原则：保持适度的规模。果银行把腾出的资金用于别的投资，极可获得利润收入，因此2.在中央银行存款过量的现金准备具有较高的机会成本，并且随着投资利率水平概念：现金资产是指可用来应付现金需要的资产。它概念：是银行存放在央行的资金，即存款准备金。的上升，机会成本也随之增加。但是，银行现金准备过少，又是资产中最具流动性的部分，是流动性需要的第一防线，存在着很大的风险。如果银行手头没有足够的现金满足储户的构成：包括法定准备金与超额准备金。提款需求，就将

4、丧失储户对银行的信任。同样，一家银行必须是非盈利性资产。法定准备金是按法定比率向央行缴存的存款准备金。一般不得动用。在中央银行和其它业务往来的银行保持足够的存款余额以补充经营原则与原因：银行应尽可能少地保留现金，即现缴存具有强制性。存款的外流。拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利金资产应保持一个适度的水平：超额准备金有两种含义：影响，并增加借款成本。故银行现金资产应保持一个合理适度广义超额准备金=吸收存款-法定准备金的水平。过多——减少收益；过少——影响信誉。狭义超额准备金（最常用）=存款准备金账户余额-法定准备金5.2.1资

5、金头寸及其构成3.存放同业存款5.1.2现金资产作用资金头寸是商业银行在一定时期或时点实际可用的资金概念：是银行存放在代理行和相关银行的存款。量。按可用时间分为时期头寸（在某一时期能运用的资金）目的：便于在同业开展代理业务和结算收付。存放同业1.满足法定存款准备金的要求和时点头寸（在某一时点上能运用的资金）；按可用程度分属活期，可随时支用——可视同现金资产。为可用头寸、基础头寸和可贷头寸。2.保持清偿力4.在途资金1.基础头寸在途资金（托收未达款），是本行通过对方银行向外地3.保持流动性基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的

6、超付款单位或个人收取的票据。额准备金之和。4.同业清算及同业支付2.可用头寸可用头寸：是指商业银行可动用的全部资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。1可用头寸＝基础头寸±上级行应调入或调出资金±到5.2.2资金头寸预测银行主要资金来源与资金运用期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额现金资产管理核心任务是保证经营中的适度流动性，来源（增加头寸）运用（减少头寸）可用头寸实际包括两方面内容：用于应付客户提存和即：既保证现金支出需要，又达到利润最大化。贷款本息的回收新发放贷款满足债权债务清偿需要的头寸（支付准备金，即备付金）

7、；资金头寸预测的实质是对银行流动性需要量的预测。流债券变现及到期购买债券可贷头寸（商业银行可用来发放贷款和进行新的投资的资动性风险管理是银行的日常管理工作。存款增加存款减少金）。从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金。影响流动性的主要因素：存贷款业务。头寸或流动性准其他负债增加其他负债减少备的变化，归根结底取决于存贷款资金运动的变化。发行新股收购股份引起资金头寸变化的资金来源和运用项目有：例题（P98）：某银行资金头寸需要量预测表可见：1.存款周转金预测月份存款存款的所需准备贷款贷款头寸剩余总额变化金变化总额

8、变化（+）或不足在1月份，该行预测存款↓，而贷款↑，这个月银行存款是被动负债，预测较难。但存款变化有规律。（-）12593351出现资金缺口1040万元。存款可分三类：1587-6.0-0.6356+5.0-10.42589+2.0+