建设银行转轨中的资产负债比例管理探讨.pdf

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1、,,,前建设银行正逐步向商业银行过渡追求利润的最大信贷资金的平衡调节能力较差同时由于资本严重不足制。当化是商业银行的主要经营。目标根据社会主义市场经约了建设银行各项业务的发展建设银行必须改善现有资产,济条件下的商业银行自身特点建设银行对现有的管理模式,,负债比例结构借鉴国际商业银行资产负债比例管理经验,,进行必要的改革应在资产负债比例管理上下功夫建设银行自觉地按照经验数据要求管理和调整建设银行资产负债比。实行资产负债,比例管理有着十分迫切的现实意义例结构把重点放在提高资产和负债质量及改善经营管理方。,、、,,资产负债比例管理在银行界正从理论研究向实践转

2、化面来积极主动努力开拓新的增长点扩充新的经营领域。,资产负债比例管理是反映银行资金配置状况的一组财务数字提高资产整体收益率对资产的存量和增量实行综合管理,、指标通过资产负债、、,比例管理以达到资金的流动性安全性和对存量的期限结构风险进行控制把政策性业务划归开发。,,。,盈利性的最佳组合准确地讲在西方国家商业银行内部实银行办理使建设银行能够甩掉不良债务的包袱盘活存量,、行的是绩效管理绩效管理的比例指标体系包括流动性指标抓住企业转制过程中的贷款债权的落实和陈旧贷款的收回、。安全性指标资产组合指标。和盈利性指标四大类资产负债工作同时资产增量要向符合国家产业政

3、策和信贷政策的企,,比例作为一组财务指标反映特定的经济含义对其实施控、。业向有偿还能力的支柱产业和企业倾斜,制可以达到督促商业银行稳健经营的。效果建设银行为了适应市场经济发展,的需要增强自我约束和自我发展的能,力制定了(资产负债比例管理暂行实建设银行转轨巾前,“”施办法》实行限额下的资产负债比。“”例管理限额下这一计划色彩十分浓,厚的做法使建设银行与其它银行从开资产负债比刚管理探讨,始起就不在一条起跑线上有违市场平苦娜兔玩,,等竞争的原则也不符合国际惯例不叭``卜干甘协咨汽ó`ù蔽拟.州“.产不月公ó`一干不买系绍茶几丹、一护妥一`f丫从习沐仍一利于建

4、设银行的长远发展和参与国际。,金融的竞争只有改革现行管理办法,取消限额限制理顺建设银行经办国家政策性贷款业务资金关系和由建设银.钱济中行按照国内外商业银行资产负债比例管理的通行做法来管理并按照国际惯,。、,例发展建设银行的各项业务使建设银行能健康发展3建设银行要全面推行资产负债比例管理逐步取消规,,据资料提供建设银行资产负债。比例现状不容乐观主要模控制管理将信贷配额指标控制向限额指导下的资产负债:,表现在比例管理过渡然后由限额指导下的资产负债比例管理向全、,,,,,1资产负债结构不合理负债成本高银行收益低严重面资产负债比例管理发展逐步取消限额控制真正利

5、用利。违背商业银行的经营以盈利为目标(盈利最大化)、,、、目标差资金差的管理办法对资产负债的总量比例种类比例,—,、、,从生息资产率看生息资产是银行的主要收益来源生息资产对称比例期限比例资本杠杆系数加以明确以达到建设银,,率高说明银行盈利性强国外商业银行的生息率一般在。行全面推行资产负债比例管理的目的在积极推行资产负债,85%左右但建设银行大量单一的长期贷款的生息率却远远、,比例管理改变超负荷经营的情况下同时要合理确定各种。,,,,,低于此标准另外储蓄成本太高保值部分难以消化使负债适合于建设银行自身的比例关系主要包括存贷款比例汇。,,,成本上扬从资产方

6、面看证券资产所占比例太小单一的中差清缴比例资产利润和应收利润比例要对资产负债比例核,,长期贷救,,,,,比重太大短期流动资金贷款近几年增长较快但多定不同的目标按月监控按季考核适时调节分类指导奖,,数被企业作为铺底流动资金长期周转使用形成短存长贷结。优罚劣要把各行之间与上下级行之间的资金调拨改为内部。,,,构不合理借用关系强调资金成本建立资金价格观念打破资金供应、,。2资本率水平逐年降低抵御风险能力较差建设银行“”,,近上的大锅饭杜绝超负荷经营的现象发生严格按资产负,。几年资产规模迅猛扩张但资本却得不到补足1994年核心。债比例进行绩效考核管理“”资本率

7、与风险资本率不仅与巴塞尔协议规定的指标(核:心(作者单位建设银行武汉市洪山支行),,资本率4%风险资本率8%)相差较大而且还呈逐年下降趋资任编辑唐伟。,势目前建设银行实行一级法人制资本率是考核建设银行,,,总行的指标从以上情况看说明建设银行自有资产较低对43