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1、·西北民族学院学报哲(学社会科学版庆祝马列部成立五周年专辑99年专5辑(l略谈建设银行推行资产负债管理的难点与对策马润平汪泽,,资产负债管理是现代银行为实现其经营目标把资产和负债结合起来从总体上对资金来源和资金运用进行综合管理,依据比较成本和比较风险,在资产和负债的替代之间进行合。、、,理选择的基本管理方法其基本目标是实现资产负债流动性盈利性安全性的最佳组合并,。以最低的成本来筹集资金和以最大的利润来运用资金求得总效用的最大化在专业银行向商业银行转轨过程中,为真正建立起“自求平衡、自负盈亏、自担风险、自、”,。:我约束自我发展的机制建设银行自1991年
2、以来试行了资产负债比例管理实践证明资产负债比例管理不失为一种比较先进、科学、系统的银行经营方法。但它在理论和实践上尚存在某些局限性。本文拟就甘肃省建行开展资产负债比例管理试点的实践,进一步探讨其难点与相应的对策。一、建设银行推行资产负债管理存在的问题,,,目前由于建设银行正处于新旧体制并存与转换阶段银行内外关系尚未理顺加之现行金融管理体制和资金运行体制的制约,使建设银行推行资产负债比例管理遇到诸多困难。、1现行的经济体制与金融体制的缺陷制约着资产负债比例管理的运行,一是在贷款的增量止仍实行高度集中的指令性计划体制使建设银行各省级分行难以自。,。:,主实
3、行必要的结构调整同时对贷款项目的选择亦大部分由上级行确定如1994年甘,,,,,肃建行累计发放各类贷款152609万元其中由总行带项目下达贷款100580万元占。;全年贷款发放额的6%二是建设银行受制于地方政府的行政干预各级地方政府为促使本地区经济发展,保持较高的经济发展速度,往往要求银行予以大力支持,使银行籍于各种原。,;因或压力而对不适宜放款的项目给予贷款三是受现行利率体系的制约目前各种利率均,。,由国家统一确定各商业银行不得擅自更改而国家制定的利率又缺乏弹性与灵活性使利率杠杆调节资金供求关系的作用未能完全得以发挥。从甘肃建行所经办的许多政策性贷款
4、来看,由于利率倒挂严重,难以达到与负债相适应的成本水平,严重影响了其资金的盈利水平。、,2资产负债结构不合理存贷脱节现象严重在建设银行业务活动中,资产运用的长期固定性与负债来源的短期流动性之间的矛盾日。、、趋尖锐这种靠短期负债来支撑长期资产的局面势必造成银行超负荷经营风险大盈利低。,,的后果1994年底甘肃建行一年期以内的存款占一般性存款的比重高达85%而一年期以一85一,,内的贷款仅占各类贷款的%十年期以上的贷款占各类贷款2的比重达3%短存长贷现象严重。而且按现行体制,实行贷款规模与资金双向控制,往往多存不能多贷,致使存贷款脱。,,节另一方面对于承担
5、重点及大中型项目量大数多的各级行处自身筹建的存款无力保证其贷款支付,而相对于经办贷款量小的行处,其吸收的存款大部分只能上交上级行,致使各。,基层行吸存的积极性受挫据对1993年甘肃建行所属34个贫困县支行的统计约有30个行,,,,属存差行呈现出一方面经济落后巫待银行扶持另一方面银行吸收的存款不能自行发放贷款。、,,3负债方式单一不够灵活稳定加大了经营资金难度从甘肃建行的负债结构来看,一般存款占相当大的比重,自有资金和发行债券近几年虽有所发展,但所占比重仍很小。在企业存款中,自筹资金存款、建安企业存款和技术改造资,,,。金存款是建设银行传统性存款受国家政
6、策因素影响较大稳定性差波动性大由于这种负债结构形式狭窄,缺乏多种金融工具同时运载,加之负债方式单一,给银行调拨资金,掌握头寸增加了难度,使其资产负债在比例上难以确定。、,4资金应变能力差非正常贷款居高不下在甘肃建行的资产结构中,各项贷款所占比重甚大,且大部分为中长期贷款,但许多贷,,.款单位却未于该行开立结算户使贷款周期长回收难度大不利于资产多元化配置和分散。,,.贷款风险一旦存款大量支用无法有收回的贷款作为支付保证变现能力脆弱而其流动资金贷款中有相当一部分作为企业辅底资金长期周转使用,很大程度上处于长期凝滞状态。如,,,,、1994年甘肃建行逾期贷款
7、63556万元呆滞呆帐贷款38524万元占各项贷款额之.5。86%、,5资产与收益不同步增长银行经营效益低按照信贷资产营运盈利性的要求,在防范风险的前提下,应不断提高经济效益,这是实行资产负债管理的目标之一。多年来,建设银行贷款投向一直按国家产业政策向重点项目倾,,,。,斜期限长资金缺口较大形成政策性亏损导致近几年虽银行资产业务发展较快但盈.,。,利水平逐年递减资产收益率低下从94年甘肃建行的情况来看其经营收入224954万..,,,,元经营支出240968万元银行挂帐利息54648万元使其各项业务的开展举步维艰也不适应商业银行发展的需要。二、完善建设
8、银行资产负债管理的几点建议,,1994年中国人民银行批复了《中国人民建设银行资产负债比例管理暂
