经济管理企业集团资金管理现状分析.doc

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1、专科生毕业论文（设计）中文题目企业集团资金管理现状分析摘要随着社会经济的高速发展，企业集团已成为符合规模经济和产业结构调整的企业组织形式，在资金管理具体控制方法上形成了多种管理模式。如部银行、结算中心、统收统支等模式。但是，随着互联网技术和全球经济一体化的加强，企业集团的规模不断发展，对企业集团资金管理的理念、模式、手段都提出了巨大的考验。因此，本文结合我国企业集团资金管理的特点，对我国现有的资金管理模式进行深入研究和不断创新。企业集团采用有效的资金管理模式从管理实践来看，更有利于资金在集团安全有效运转，达到资金使用的高效率和高效益。关键词:企业集团，资金，管理目录第

2、一章绪论31.1选题目的31.2选题意义3第二章我国企业集团经营现状42.1我国企业集团发展现状42.2企业经营环境及未来发展战略42.3企业集团实行资金集中管理的必要性6第三章企业集团资金管理模式83.1结算中心模式83.2财务公司模式93.3部银行模式113.4统收统支模式113.5拨付备用金模式123.6分析与评价12致15参考文献16第一章绪论1.1选题目的企业集团作为一种高级组织形式，综合了企业组织形态的多种优势，对企业组织形态和经营机制的合理化起到了一定的推动作用;企业集团作为国民经济发展的支柱，是实现产业结构调整和升级的主导力量;另外，企业集团代表着国家

3、的国际竞争力，还是发展外向型经济的中坚力量。近十年来，随着社会主义市场经济的发展和改革开放的不断深入，企业集团在产业结构和整体实力上得到迅速发展，但其经营难点问题却主要体现在财务管理方面，尤其突出的是资金管理的问题。因此，加强对企业集团的资金管理的研究，已成为保证企业集团降低企业经营风险，提高企业的运营能力，促使企业向健康、正常方向发展的重要条件。1.2选题意义近几年来，随着行业联合、资产重组、兼并收购等企业扩行为的实现，我国的企业集团迅速发展起来。但是，随着全球经济一体化和互联网技术的加强，企业集团规模的不断发展，对企业集团资金管理的理念、模式、手段都提出了巨大的考

4、验。目前，很多企业集团认识到通过实施有效的资金管理模式，能够使实现资金流动的均衡性和有效性，使资金调度突出重点，协调余缺，提高资金使用效率，保障资金使用的安全性。从以上因素考虑，本论文在借鉴国外先进的资金管理理论基础上，结合我国企业资金管理的特点，对我国企业集团现有资金管理模式进行比较分析和深入研究，根据几种模式的优缺点，构建出适应我国企业集团资金管理创新模式一ERP环境下的资金管理模式，这促使了我国企业集团统一调剂部资金，增加剩余资金的投资收益，利用资金优化配置的手段来加强对分子公司的生产经营控制等。因此，构建和探讨我国企业集团资金管理的新思路和新方法，对于加强企业

5、集团资金管理，保证资金使用的安全、合理和有效以及降低资金成本具有重要的意义。第二章我国企业集团经营现状2.1我国企业集团发展现状我国企业集团的发展开始于80年代，企业根据自身生产发展的需要，在政府的干预和引导下，进行横向经济联合，这就形成了企业集团的雏形。从企业集团发展的数量来看，我国大型企业涉及到工业、交通、商业和其它产业领域。1997年党的十五大召开后，我国企业集团的发展进入了发展大企业集团的新阶段。党的十五大进--步要求，要“以资本为纽带，通过市场形成具有较强竞争力的跨地区、跨所有制和跨国经营的大企业集团”。这一方针的确定和一系列配套措施的落实，使一批大企业集团

6、迅速成长起来。对我国430家最大的企业集团的调查结果显示，我国的企业集团整体实力较弱、企业规模比较小、紧密层企业数量太少，难以起到行业“排兵”的作用。从资产和产业规模上看，我国的大集团在世界上无法跨入大型集团的行列，比如我国电子行业前100家企业销售收入总和，仅仅相当于IBM公司的1/50;从行业的集中度看，我国工业企业不仅绝对规模小，而且集中度低[1](具体如表2-1所示)。表2-1中国430家最大企业调查结果2.2企业经营环境及未来发展战略(1)中国企业同国外先进企业从国际环境看，中国企业为信息化建设的严重滞后的企业。在过去5年，美国来自信息化的拉动的经济增长超过

7、33%，超过其他任何行业的拉动作用。1995年-2003年，美国、日本和德国制造业由于普遍实施了MRP11或ERP，使企业的库存总额只占销售总额的1.3%到1.5%，而同期我国库存总额占销售总额的比例就高达13.7%。1999年我国国有控股工业企业的流动资本高达3.1万亿元，流动资金周转速度年平均仅为1.2次，整个九五期间平均还不到1.2次，而日本制造业的流动资金周转速度即使在经济很不景气的90年代仍高达7次以上。物流、资金流以及信息流不畅的残酷现实充分反映了我国企业管理信息化低下的严重问题。(2)从目前国企业管理的现状看，管理手段不胜任同管理精细化