企业集团资金管理现状与问题探析

《企业集团资金管理现状与问题探析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、目录摘要一、企业集团资金管理研究的现状2（-）企业集团资金管理模式形成的原因2（-）企业集团资金管理研究的理论基础及现状2（三）当前企业集团资金管理模式的局限性4（四）现阶段金业集团资金管理暴露出的问题5三.企业集团资金管理系统的运行8（-）建立企业“现金池”运用程序8（二）建立企业资金管理系统的方法11（三）企业财务资金管理系统的功能、企业集团资金管理模式的建立（-）企业建立集团资金管理模式应注意的问题13（-）建立集团资金管理模式的发展前景14致谢15参考文献16企业集团资金管理现状与问题探析资金是企业生产经营正

2、常开展的基础，可喻为企业赖以生存的“血液”，作为企业财务管理的核心，资金管理己越来越被企业所重视。而随着人型金业并购步伐的H趋加快，企业集团资金管理的问题日益凸现，主要是：资金分散，下属单位多头开户，资金账外循环，资金流向不清楚，监控不力，资金风险大；内部资金的余缺调剂不力，闲置与短缺并存；筹（投）资不能统筹规划和控制，随意担保；资金使用效率低，财务费用高等等。面对企业集团资金管理口益凸现的问题，有必要建立资金集中统一管理体系，树立“资金管理和监督以现金管理为核心”的管理理念，建立集团结算中心并采用现金池管理。木文从

3、集团企业资金管理模式形成的原因、局限性以及当前集团企业资金管理研究的理论基础及现状等方面入手，根据集团金业资金管理的基木思路就如何建立完善的财务资金管理模式來制定出适当的运行程序和方法等，从而对企业建立财务资金管理模式中应注意的问题及建立财务资金管理模式的发展前景等方而进行探讨。关键词：集团企业，资金管理，现金池一、企业集团资金管理研究的现状(-)企业集团资金管理模式形成的原因在忖前我国企业集团化趋势越来越明显情况下，如何加强并提升企业集团的资金管理水平，提高对资金的调控能力和使用效益，就显得尤为必要。集团企业必须建

4、立一套现代化的财务资金管理模式，而这种财务资金管理模式出现的原因有很多种。(1)资金损失风险。集团企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟，如杲不重视资金安全方面的控制，将可能带来巨大损失，挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。再有，集团企业持有人量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很人吸引,拉拢集团企业、吸收集团企业存款，对外出借资金、对外担保等就会发生，金业发生资金损失的风险必定会增大，资金管理难度随之上升。同时，过长的产权链条及分支机构，致使多部门多家银行开立账户的现象极为普遍，造成了大量的资金沉

5、淀，从源头上决定了资金管理潜伏着众多安全隐患。(2)企业经营风险。集团企业在资金集约化管理体系建立Z前，曾长期而临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境，企业每年都向银行支付惊人的利息费用。与过高的负债率形成鲜明对比的是，企业充足的经营现金净流入，大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的众多个银行账户中，受以往传统资金管理方法和管理手段制约，基层单位不能使用该资金，总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性，直接导致资金利用效率低下，规模优势难以发挥等一系列问题的存在。(3)机会成本增加。从企

6、业财务管理的角度出发，企业持有资金的主耍目的是应付资金短缺所带来的生产损失。众所周知，持有过量资金将不利于企业的有效经营，相反会因此产生不必要的机会成本和管理成本。(%1)企业集团资金管理研究的理论基础及现状1.企业集团资金管理研究的基础理论企业集团规模庞大、业务广泛、组织结构复杂，这种企业特性就决定了和一般企业相比，企业集团在财务管理上更为复朵、控制难度更人。企业集团加强资金的集中管理，使齐成员企业服从总部对财务资源的一体化整合匣组，可以充分发挥财务资源的聚合优势，为集团创造良好的财务资源环境，从而有利于保障集团战

7、略H标的实现以及整体利益的最大化。而选择适合的资金管理模式是集团公司资金集屮管理能否取得成功的关键，企业集团选取何种资金管理模式，必须根据具体情况而定要使企业集团对下属公司的资金集中管理工作得以顺利推进，除了选择合适的模式外,还应根据实际资金运行情况，分阶段改革，逐步加强资金的集屮管理。1.企业集团资金管理研究的现状(1)初创期与资金的高度集权管理初创期的企业集团经营风险比较大，主耍表现在企业集团的核心能力尚未形成、市场影响力非常有限、融资环境不利。初创期的企业集团对产品市场缺乏认识，对产品市场的确定缺乏依据与理性，

8、投资项口的选择有时显得无序，甚至会出现较大的管理失误和投资失败。企业集团的管理水平还没有提升到一个更高的层次，管理的无序化要求强化集权。由于此时企业集团的财务实力非常薄弱，为了更好地发挥集团优势，聚合集团资金，发挥财务I办同效应，企业集团通常采用高度集权的资金管理模式。报账屮心就是在这样的背景下产生的，即“资金统一解决、管理集中统一”模式，着重