会计电算化第四章 总账管理系统

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1、第4章总账管理系统4.1总账管理系统概述4.2总账管理系统初始化4.3总账管理系统日常业务处理4.4账簿查询4.5总账管理系统期末处理温故而知新企业应用平台复习思考题：如何设置会计科目？用友ERP-U8中提供了哪些科目辅助核算功能？会计科目会计科目是会计核算方法之一。会计科目是登记账簿、编制会计报告的基础。用友软件中预置了一级会计科目，企业据实修改科目属性并补充明细科目。设置会计科目的原则：满足报表、相对稳定、系统衔接。增加会计科目：仅需明细科目、符合会计制度、编码规则...修改和删除会计科目：会计科目属性、注意事项。指定会计科目：出纳

2、专管、出纳签字、查看日记账。习题填空：增加会计科目时，应先建立科目，再增加科目。如果某科目已经使用，又需要在该科目下增设下级科目，则系统将该科目中数据转入在其下增设的科目上。（答案：上级、下级、第一个明细）会计科目判断题：如果科目已录入期初余额，则可以删除。如果科目已制单，则可以删除。如果科目为非末级会计科目，则可以删除。如果科目被指定为“现金科目”，则可以删除。如果科目被指定为“现金科目”，则一定不能被删除。如果科目已制单，则可以修改。从基础信息、基础档案设置进入总账管理系统第四章总账管理系统总账系统初始化日常会计业务处理账簿查询期末

3、处理总账管理系统概述地位会计信息系统的核心子系统功能总账初始化凭证管理出纳管理账簿管理辅助核算管理月末处理总账系统的任务总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。总账管理系统概述总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总账存货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用账证余额表决策支持会计报表财务分析账务核算子系统数据流程图虚线区为系统的中心加工区逻辑输入流逻辑输出流账务处理系统的主要功能模

4、块账务核算模块结构图C语言程序设计-转账凭证的输入处理为例*凭证输入程序（PZSR.PRG）SELE1USEPZK1&&临时凭证库SELE2USEPZK2&&正式凭证库SELE3USEYEFSINDEYEFSKM&&科目余额发生额文件按科目代码建立索引MPZLX=“Z”&&凭证类型MPZH=&&凭证号MRQ=DATE（）&&日期C语言程序设计-转账凭证的输入处理为例YN1=“Y”DOWHILEUPPER（YN1）=“Y”DIMENSIONMZY（10）MKMDM（10）MJE（10）MJD（10）I=1DOWHILEI<=10MZY（I

5、）=SPACE（24）&&摘要MKMDM（I）=SPACE（7）&&科目代码MJE（I）=0.0&&金额MJD（I）=SPACE（1）&&借贷方向I=1+1ENDDO。。。。。。总账管理系统概述总账管理系统的应用流程总账日常业务处理框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成总账管理系统概述总账管理系统的应用流程总账期末处理总账初始化总账管理系统概述总账管理系统的应用流程开始下月业务总账日常业务处理企业会计日常业务有哪些？企业会计日常业务1、购进业务的核算2、生产业务的核算3、销售业务的核算4、利润及其分配的核算5、其他业务的核算利润构

6、成的关系可以分步表示如下：营业收入-营业成本=营业毛利营业毛利-营业费用-管理费用-营业税金=营业净利润营业净利润+营业外收入-营业外支出=利润总额（税前利润）利润总额-所得税=净利润（税后利润）利润总额（税前利润）×规定税率=所得税按企业会计制度分别对应哪些会计科目？手工方式下的数据处理流程(1)根据原始凭证。填制记账凭证。(2)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账。(3)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。(4)根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。(5)根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。(

7、6)定期核算对总分类账、日记账、明细分类账。(7)定期进行财产清查。(8)根据核对无误后的总账、明细账编制会计报表。两种处理方式下的对比计算机方式下的业务处理和手工方式下的业务处理的工作内容和流程大概相似，有相同的地方，也有所不同。最大的相同表现在两个方面：①凭证的处理；②需要存档输出的内容。最大的不同也表现为两个方面：①工作量的大小；②凭证、账簿、报表等查询分析数据的方便性和灵活性。总账管理系统的基本功能结构——初始化选项设置必要性为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项

8、参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程参数分类凭证、账簿、凭