会计电算化课件第3章总账系统

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1、第3章总账系统主要内容：1.总账管理系统初始设置2.总账日常业务处理3.总账期末处理学习目标：通过本章的学习，了解总账系统的基本内容。1.熟悉总账系统中明细权限和账簿、凭证选项的设置；2.掌握期初余额录入的方法；3.熟练掌握日常填制、修改、作废、整理凭证的方法4.掌握凭证审核、记账、现金管理、银行对账的方法5.掌握查询账簿、期末转账、对账、结账等账务处理的方法。3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述总账管理系统是用友通管理软件的核心子系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.1

2、总账系统功能概述总账系统的任务就是在建立的会计科目体系的基础上，通过填制凭证反映企业发生的各项经济业务，对凭证进行审核、记账，输出各种账簿按照处理流程划分，主要分为初始设置、凭证管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.1总账系统功能概述1.初始设置由用户根据本企业的具体需要建立账务应用环境，将用友通总账管理系统变成适合本单位实际需要的专用系统主要工作包括设置各项业务参数、明细账权限的设定和期初余额的录入等3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.1总账系统功能概述2.凭证管理通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资

3、金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制包括完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.1总账系统功能概述3.账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表的查询3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.1总账系统功能概述4.辅助核算管理总账管理系统除了提供总账、明细账、日记账等主要账簿数据的查询外，还提供以下辅助核算管理：个人往来核算、部门核

4、算、往来管理、现金管理和项目管理3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.1总账系统功能概述5.月末处理灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告3.1总账管理系统概述3.1总账管理系统概述3.1.2总账管理系统的业务流程启动总账系统初始设置日常处理期末处理3.2总账管理系统初始设置从原有系统（手工系统或计算机系统）过渡到新系统并不是完全照抄照搬，而是需要有一个重新设计的过程。总账初始化就是结合企业的具体管理需求和用友通管理软件的特点确定

5、针对企业的业务流程及解决方案，具体体现为设置总账管理系统运行的各项参数及录入初始数据3.2总账管理系统初始设置3.2.1选项设置首次使用总账管理系统时，需要确定反映企业具体核算要求的各种参数。通过选项设置定义总账管理系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等总账管理系统中按控制内容将总账选项归并为凭证、账簿、会计日历和其他四类内容3.2总账管理系统初始设置3.2.2明细账权限系统管理中对操作员已做了功能权限的授权，但仅限于系统功能菜单一级，不能提供更明确的权限区分。当需要对操作员的权限做进一步的细化，如希望制单权限控制到科目、凭证审核权限控制到操作员、明细账查询控制到科目等，就

6、要在设置选项时对以上选项作选中标记，再到“明细权限”功能中进行设置明细权限设置1.明细账查询科目权限设置2.凭证审核权限设置3.制单科目权限设置3.2总账管理系统初始设置3.2.3期初余额为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算期初余额录入1.只能录入最末级科目的余额2.辅助科目期初余额的录入3.记住“试算平衡”3.2总账管理系统初始设置3.2.3期初余额在输入期初数据的过程中，需要注意以下问题：

7、1．不同性质科目的余额输入2．关于科目的余额方向3．期初试算平衡若为年初所建账套：若为年中所建账套：3.3总账日常业务处理在总账系统中，当初始设置完成后，就可以开始进行日常业务处理了。日常业务处理主要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账、总账和各种辅助账一、凭证管理二、账簿管理三、现金管理四、往来管理一、凭证1.填制凭证5.科目汇总2.出纳签字6.记账3.审核凭证7.常用摘要4.查询凭证8.常用凭证1.填制凭证增加凭证修改凭证作废、恢复