会计电算化罗勇杨梅第四章节总账系统

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1、第四章总账系统[学习目的]通过本章学习使学生了解总账系统的主要功能及系统操作流程等工作，掌握凭证管理、出纳管理、账簿管理及期末业务管理等工作。本章主要内容第一节总账系统概述第二节系统初始化第三节凭证管理第四节出纳管理第五节账簿管理第六节期末业务管理第一节总账系统概述总账系统是用友V8.50系统的核心模块，它适合于各行各业进行账务核算及管理工作。在用友V8.50系统当中，总账与资金管理、成本核算、工资管理、固定资产等系统都有接口关系，可以接收这些系统传递来的凭证数据，并进行相应处理。同时总账也可将财务数据传递到UFO报表、财务分析、决策支持等模块当中，生成财务决策信息。一、账务处理系统的任

2、务与特点1．账务处理系统的基本概念账务处理系统的工作内容包括：设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿账务处理系统的任务是通过会计科目与各类会计凭证、会计账簿等初始化设置，把一个通用的账务处理系统转化为能适合本单位会计核算要求的专用账务处理系统2．账务处理系统的作用账务处理系统是电算化会计系统的关键和核心部分3．账务处理系统的工作特点（1）具有很强的综合性。（2）符合公认的会计准则和会计制度。二、系统主要功能1．基本核算功能（1）建账（2）凭证管理。（3）标准账表。（4）出纳管理。（5）进行数量核算、外币核算，以及月末处理。2．辅助管理功能三、总账系统接口五、建立核

3、算体系核算体系的建立主要包括：建立账套、设置会计科目、确定辅助核算账类、确定会计期间、定义凭证分类等。将手工会计核算与电算化会计相结合，在新的财务年度建立一套相应的会计核算体系。开设总分类账、明细分类账、各种备查账，统一核算，确定科目级长、结账日期、本位币、账簿启用日期、会计期间、财务主管、行业性质、采用凭证、输入账务处理。系统依据所发生的会计信息资料自动进行账务处理。第二节系统初始化一、选项1．制单控制制单控制主要设置在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。它主要包括：制单序时控制、资金及往来赤字控制、可以使用其他系统受控科目、允许修改他人填制的凭证、支票控制、制单权限控制到科目。2．

4、预算控制预算控制，是通过财务分析系统对科目、部门、项目制定了相应的预算，那么，在制单时可以对科目、部门、项目的发生额或余额进行预算控制。系统提供两种控制方式：精细预算控制和粗放预算控制。3．凭证控制凭证控制由打印凭证页脚姓名、凭证审核控制到操作员、出纳凭证必须经由出纳签字三项组成。4．往来控制方式5．外币核算如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式——固定汇率、浮动汇率。二、明细制单权限凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证，但是有些时候，希望对制单权限作进一步细化，如只允许某操作员使用某些科目填制凭证。在这种情况下，可以通过此功能进行设置。三、初始化设置初始化设置过程主要

5、包括以下内容：会计科目、定义外币及汇率、凭证类别、录入期初余额、结算方式。辅助项目的期初余额第三节凭证管理一、填制凭证【例】1999年6月1日，用转账支票支付债券印刷费17000元。（票号：转账支票008）其会计分录为借：待摊费用——费用17000贷：银行存款17000填制凭证二、审核凭证（1）用鼠标单击主菜单中“凭证”下的“审核凭证。（2）输入审核凭证的条件。（3）在凭证一览表中双击某张凭证。（4）审核人员在确认该张凭证正确后，单击“审核”按钮。（5）若审核人员发现该凭证有误，可单击“标错”按钮，对凭证进行标错，以便制单人可以对其进行修改。若要对已审核的凭证取消审核，可单击“取消”按钮

6、取消审核。三、出纳签字出纳签字，是主要核对出纳凭证中出纳科目的（银行、现金）金额是否正确，对审查有误或有异议的凭证，应交与制单员修改后再核对。如果不需要出纳审核现金收入或支出的凭证，可在“账簿选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。在日常业务处理中，对涉及到现金、银行科目的付款凭证、收款凭证进行出纳签字。四、查询凭证本功能用于查询已记账及未记账凭证。五、打印凭证本功能用于打印已记账及未记账凭证。六、凭证汇总可以通过凭证汇总功能进行凭证汇总。本功能可按条件对记账凭证进行汇总，并生成一张凭证汇总表。七、记账凭证经审核签字后，即可用来登记相应的账簿。八、恢复记账前状态当系统在记账时，万

7、一发生记账被中断，系统将自动进入本功能恢复中断状态，然后重新记账。若另外由于某种原因，在事后发现本月记账有错误，利用本功能则可将本月已记账的凭证全部重新变成未记账凭证进行修改，然后再记账。（1）在“总账系统”窗口中单击“期末”菜单下的“对账”命令，显示“对账”窗口，按“CTR＋H”键，激活恢复记账前状态功能，点击“确定”返回。（2）用鼠标单击主菜单中“凭证”下的“恢复记账前状态”，屏幕显示“恢复记账前状态”对话框。（3）进入本功能后