会计电算化 教学课件 作者 罗勇 杨梅第七章 固定资产管理系统.ppt

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1、第七章固定资产管理系统[学习目的]通过本章学习使学生了解固定资产管理业务流程和系统的功能，固定资产管理系统的账表的管理，掌握固定资产管理系统初始化设置及固定资产管理系统日常管理。第一节固定资产管理概述固定资产管理系统主要帮助企业的财务部门进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供固定资产的各项指标管理工作。一、固定资产管理主要功能（一）固定资产管理系统的功能1．管理固定资产卡片2．管理固定资产的增减变动情况3．计提折旧、计算净值（二）固定资产管理系统的特点（1）由于

2、每项固定资产都需要在计算机中建立卡片，所以数据核算及存储量较大。（2）日常数据输入量少。（3）输出内容多。二、与其他系统的主要关系与总账系统与成本管理系统和UFO三、固定资产管理业务流程1．固定资产管理的主要内容2．业务流程（1）系统初始化。（2）日常处理。（3）期末处理。（三）用友财务系统中固定资产管理基本规则第二节初始化设置初始设置一般步骤：启动与注册→设置账套参数→设置核算规则→输入期初卡片。账套参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式以及财务接口。其他参数可在选项中补充。核算规则包括资产类别、折旧对

3、应入账科目、增减方式、折旧方法等。一、启动与注册例7-1建立了北京芳雅公司2005年度账套，现启动注册该账套“固定资产管理系统”。用户名：王芳；密码：1。其具体操作步骤如下：（1）单击“开始”菜单，依次指向“程序”、“用友财务软件”、“财务系统”，然后单击“固定资产”，如图所示。（2）在“账套”中选择北京芳雅公司账套。（3）确定会计年度为2005年。（4）选择操作日期，确定操作的年度、月份和日期为2005年09月01日。（5）在用户名框中选择操作人员：王芳。（6）在“密码”框中输入密码：1，单击“确定”按钮。二、初

4、始化设置初始化设置的内容主要包括：开始使用期间设置、折旧设置、类别和资产编码方式设置、对账设置等选项。初始化向导折旧信息设置三、基础设置基础设置包括资产分类、卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、使用状况、增减方式等。这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。其中资产分类必须由用户设置，其他各部分如没有特殊需要可使用缺省的内容，不再设置。固定资产分类编码固定资产类别部门档案第三节日常处理日常处理主要包括资产的增减变动、折旧处理以及记账凭证的填制。固定资产在日常管理过程中，由于某种原因会发生增加、减少以及

5、部门间的转移，这时需要及时的处理，否则会影响折旧的计提。在月末，还需要准确计提本月折旧，及时生成记账凭证。一、卡片管理单击“卡片”菜单中“卡片管理”命令，即可进入“卡片管理卡片”界面.1．查询卡片2．修改卡片3．卡片删除卡片管理界面二、资产增减1.资产增加系统菜单→卡片→资产增加2.资产减少系统菜单→卡片→资产减少3.撤消已减少资产三、资产变动原值变动原值的变动包括原值增加和原值减少两种系统菜单→卡片→变动单→原值增加部门转移系统菜单→卡片→变动单→部门转移四、折旧处理系统每期计提折旧一次，根据录入的资料自动计算每

6、项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。影响折旧计算的因素：原值、累计折旧、净残值、折旧方法、使用年限、使用状况。计提本月折旧系统菜单→处理→计提本月折旧查看折旧清单系统菜单→处理→折旧清单折旧分配系统菜单→处理→折旧分配表五、生成凭证固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输关系，这种传输是通过记账凭证来完成的。本系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少，卡片修改（涉及原值和累计折旧），资产评估（涉及原值和累计折旧），原值变动，累计折旧调整以及折旧分配等。制作记账

7、凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。1.制作记账凭证2.批量制单3.查询记账凭证填制记账凭证批量制单选择条件查询第四节账表管理账表管理以报表的形式将固定资产的增加、调出、保管、使用、清理等情况提供给财务人员和管理者。对账表进行查询、分析管理，可获得所需的财务信息。账表管理窗口一、分析表分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供的分析表包括：固定资产使用状况分析表、固定资产部门构成分析表、固定资产类别构成分析表、固定资产价值结构分析表等。类别构成分析表条件选择二、统计表通过

8、账表管理还可以对统计类报表进行查询。与统计有关的报表包括：固定资产原值一览表、固定资产统计表、资产评估汇总表、资产评估变动表、固定资产盘盈盘亏报告表、愈龄资产统计表、役龄资产统计表等。三、账表系统自动生成的账簿有：固定资产总账，固定资产明细账，固定资产登记簿。账簿查询账表→我的账表→账簿→选择种类账证联查（1）折旧类报表（2）统计类报表（3）分析类报表四、折