银行簿利率风险管理制度105年度

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1、銀行簿利率風險管理制度105年度項目內容一、銀行簿利率風險管理策策略：略與流程有效控管利率重訂價風險、殖利率曲線變動風險、基差風險及選擇權特性風險等，以降低本行損失。流程：本行銀行簿利率風險管理流程包含辨識利率風險來源，衡量利率期間錯配及利率變動對盈餘及經濟價值之影響，定期將銀行簿利率風險各項管理目標呈報董事會、資金審議委員會及資產負債管理委員會，並分析未來利率走勢對本行損益及權益影響。如有嚴重影響本行權益時，應採取因應方案。二、銀行簿利率風險管理組1.董事會職責包含核准本行利率風險管理目標及架織與架構構、檢視利率風險部位、管理目標執行

2、情形及利率變化對本行之影響。2.總經理下轄資金審議委員會、資產負債管理委員會負責督導銀行簿利率風險。3.高階管理階層之職責：依據董事會核定之利率風險管理目標，監督本行利率風險管理；檢視各單位間利率風險管理權責劃分之妥適性；定期檢視本行利率風險管理相關報表及作業程序。4.風險控管處擬訂並控管全行銀行簿利率風險之預警指標、限額與管理目標，並定期彙編、分析利率風險管理相關報表，呈報高階管理階層、資金審議委員會及資產負債管理委員會。三、銀行簿利率風險報告/衡1.辨識與衡量量系統的範圍、特點與頻本行承做與利率商品相關業務時，將先辨識利率之率重訂價

3、風險、收益率曲線風險、基差風險及選擇權特性風險，並衡量利率變動對本行盈餘及經濟價值之可能影響。所稱對盈餘之影響係指利率變動對本行整體淨收益之影響；對經濟價值之影響係指在利率變動時，預期淨現金流量以市場利率折成現值後之影響數。2.監控與報告本行每月分析及監控利率風險部位限額與各項利率風險管理目標，包含利率敏感性資產占負債比率、(累計)利率敏感性缺口佔淨值之比率、經濟價值之1項目內容影響佔第一類資本及第二類資本總和之比率、每一期間帶之淨部位佔總部位(即各期間淨部位絕對值之加總)之比率及其他風險相關數據。分析及監控結果除提報資金審議委員會及資

4、產負債管理委員會外，並定期呈報董事會。監控作業中如有風險管理目標逾越限額、經濟價值下跌達第一類資本及第二類資本總和之預警比例時，將向資金審議委員會報告，並提出因應方案。四、銀行簿利率風險避險/抵本行銀行簿利率風險避險或風險抵減之政策主要係減風險的政策，及監控規降低重訂價風險、殖利率曲線變動風險、基差風險及避/抵減風險工具持續有選擇權特性風險。避險方式包括但不限於資產負債表效性的策略與流程內之操作與利率衍生性金融商品之操作。資產負債表內之操作係指調整資產負債表內不相稱部位，例如：調整資產項目之授信、有價證券投資或存放同業，負債項目之存款、

5、同業融資、金融債發行或其他因應方案，使資產負債之各天期利率敏感部位能相互沖抵，以達降低利率風險部位的目的。利率衍生性金融商品之操作係針對現有各天期利率敏感之淨部位，透過持有反向的利率衍生性金融商品部位，使現有與反向部位之損益可互抵，以降低利率風險。可規避利率風險之衍生性金融商品包括但不限於利率交換、換匯換利交換、利率期貨、利率選擇權、利率交換選擇權及其他新奇利率選擇權等。2