300358-楚天科技-补充法律意见书4

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1、湖南启元律师事务所HUNANQIYUANLAWFIRM410007湖南省长沙市芙蓉中路二段359号佳天国际新城A座17层Tel：86-731-82953777Fax：86-731-82953779http://www.qiyuan.com/湖南启元律师事务所关于楚天科技股份有限公司申请首次公开发行A股并在创业板上市的补充法律意见书（四）致：楚天科技股份有限公司湖南启元律师事务所（以下称“本所”）接受楚天科技股份有限公司（以下称“发行人”、“楚天科技”或“公司”）的委托，担任发行人申请首次公开发行A股并在创业板上市（

2、以下简称“本次发行上市”）的特聘专项法律顾问。本所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（以下简称“《创业板首发办法》”）等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次发行上市有关事项进行法律核查，出具了《湖南启元律师事务所关于楚天科技股份有限公司申请首次公开发行A股并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称

3、“《律师工作报告》”）和《湖南启元律师事务所关于楚天科技股份有限公司申请首次公开发行A股并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。在发行人的发行申请文件获得中国证监会的受理后，本所根据中国证监会的有关要求，出具了三份补充法律意3-3-6-1见书。现鉴于，中国证监会要求本所律师就发行人的股利分配涉及的有关事项进行核查并发表意见。为此，本所在对发行人的有关事项进行核查后出具《湖南启元律师事务所关于楚天科技股份有限公司申请首次公开发行A股并在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“本补充法律意见书

4、”）。本所出具本补充法律意见书是对《法律意见书》、补充法律意见书一、补充法律意见书二和补充法律意见书三有关内容进行的补充与调整，对于《法律意见书》、补充法律意见书一、补充法律意见书二和补充法律意见书三中未发生变化的事项、关系或简称，本所将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。本所出具本补充法律意见书，是基于发行人已保证向本所提供了发表法律意见所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或口头证言。本所已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次申请的合法、合规、真实、有效进行

5、了充分的核查验证，保证本补充法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本补充法律意见书为《法律意见书》之补充性文件，应与《法律意见书》一起使用，如《法律意见书》内容与本补充法律意见书内容有不一致之处，以本补充法律意见书为准。本所同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行所必备的法定文件，随同其他申报材料一同上报，并依法对出具的补充法律意见书承担相应的法律责任。本所同意发行人部分或全部在《楚天科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“《招股说明书》”）中自行引用或按中国证监会

6、审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，并且应将涉及引用的相关文件送交本所审阅确认后再报送或发出。本所依照《律师事务所从事证券法律业务管理办法》的有关规定，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供的有关文件和事实进行了核查和验证，现出具本补充法律意见书如下：3-3-6-2一、股利分配政策及近三年及一期股利分配情况（一）报告期内发行人利润分配政策及历次利润分配的具体实施情况1、报告期内发行人利润分配政策（1）楚天有限股利分配政策根据楚天有

7、限章程，公司利润按以下顺序分配：弥补以前年度亏损；按百分之十提取法定公积金；提取任意公积金；按出资比例支付股东红利。（2）楚天有限整体变更为股份公司后的股利分配政策根据股份公司章程，公司利润按以下顺序分配，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公

8、积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。公司持有的本公司股份不得分配利润。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。2、报告期内历次利润分配的具体实施情况2008年5月15日，全体股东通过利润分配决定，一致同意向全体股东分配利润213.54万元；2010年