商业银行业务经营与管理 第09章资本金管理-精品文档.ppt

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1、第九章资本金管理内容目录第一节资本金的构成与功能第二节商业银行资本充足性第三节资本金的管理第四节经济资本的管理第九章资本金管理学习要求1.认真听讲：掌握分析问题方法和学习思路；2.看书自学：理解消化重点内容；3.上网浏览：了解国内商业银行资本金管理的现状；4.延伸阅读：拓展知识面。第一节资本金的构成与功能主要内容一、资本金的含义二、商业银行资本金的特殊性三、银行资本金的功能一、资本金的含义银行资本是一个较为复杂，且不断发展的概念。就目前来讲，银行资本可以从银行自身角度、巴塞尔监管角度和中国监管角度三个层次进行理解。（一）银

2、行自身角度（二）巴塞尔监管角度（三）中国监管角度二、商业银行资本金的特殊性与企业相比：（一）资本金所包含的内容不同（二）资本在资金来源中所占比例不同（三）固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同三、银行资本金的功能1.银行资本是商业银行设立的条件2.银行资本是商业银行运营和发展的基础3.银行资本是商业银行防止非预期损失、应对风险的“减震器”4.银行资本是商业银行满足外部监管的需要5.银行资本是商业银行增强公众信心的需要思考与讨论1.什么是商业银行资本金？2.商业银行资本金的功能是什么？第二节商业银行资本充足性主要内容一

3、、资本充足性的内涵二、资本充足率的计算三、资本充足率的监管要求一、资本充足性的内涵银行资本充足性指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或需增资本的具体目的。二、资本充足率的计算通常，资本充足性以资本充足率来衡量。我国《商业银行资本管理办法》中对资本充足率的定义，是指银行持有的符合该办法规定的资本与风险加权资产之间比率。（一）资本的扣除项按照《商业银行资本管理办法》的规定，在计算相应的资本充足率时，需要对相应的资本进

4、行扣除。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：（1）商誉（2）其它无形资产（土地使用权除外）（3）由经营亏损引起的净递延税资产（4）贷款损失准备缺口（5）资产证券化销售利得（二）资本充足率的计算公式商业银行总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。各自充足率的计算公式分别为：（三）风险加权资产的确定1．信用风险加权资产权重与转换系数风险权重对应的资产负债表内容对应表外项目内容0%现金、对本国中央银行的债权、对评级为从AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权；对我国政策性银行的债权；对我国中

5、央政府投资的金融资产管理公司的债权；对我国商业银行原始期限四个月以内的债权等。原始期限不足1年的承诺；原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺。20%对我国商业银行原始期限四个月以上的债权；对评级为AA一及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权。与贸易相关的短期或有负债。50%对评级为AA-及以上国家与地区政府投资的公用企业的债权：对我国中央政府投资的公用企业的债权；对个人住房抵押贷款。与某些交易相关的或有负债。100%对评级为AA-以下国家和地区政府和中央银行的债权：对评级为AA-以下国家和地区政府投资的公用企业的

6、债权。等同于贷款的授信业务；信用风险仍在银行的资产销售与购买协议。2．市场风险加权资产市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险。商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即：市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5。表9-3表外项目的信用转换系数项目信用转换系数等同于贷款的授信业务100%与某些交易相关的或有负债50%与贸易相关的短期或有负债20%承诺

7、原始期限不足1年的承诺原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺其他承诺0%0%50%信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%3．操作风险加权资产操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。例题2.某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%）

8、，用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。3.某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。单位：万元。资产项目：总资产100000现金5000；国库券20000；国内