商业银行经营管理实务 第2章 商业银行资本金管理

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1、第二章商业银行资本金管理1234了解商业银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用明确商业银行资本充足的含义、资本充足度的测定与《巴塞尔协议》熟知《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷，新资本协议草案的内容，商业银行内部资本的管理等掌握中国商业银行资本管理的历史与现状，存在的问题与解决对策学习目标2.1商业银行资本的构成与功能资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营

2、风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。2.1.1商业银行资本的功能1）商业银行资本的含义商业银行资本，也称商业银行资本金，是指商业银行自身拥有的，或者是能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。在银行的各种资金来源中，资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银行经营的基础。相关概念最低资本注册资本发行资本实收资本最低资本是按照有关法律规定建立银行要求达到的最低资本额，达不到最低要求不得设立商业银行注册资本是商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金发行资本是商业银行实际已向投资人发行的

3、股份总额，也是投资人同意用现金或实物认购的股份总额实收资本也称已付资本，指投资人已实际认购的股份全部或部分缴纳给募集资金公司的股金2）商业银行资本的功能营业功能资本金是商业银行市场准入的先决条件。与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具有一定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的资本，满足各国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买，因为商业银行在获准开业之前，是不能依靠外来资金购置营业设备、准备开业经营的条件的。保护功能资本金是保护存款人利益、承担银行经营风险的保障。商业银行大部分的经营资金来自存款，可以说商业银行是用别人

4、的钱去赚钱的。如果银行的资产遭受了损失，资产收不回来了，存款人的利益必然会受到影响。而资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器，当银行的资产遭受损失时，首先由银行的收益去抵补，若收益不足以弥补，再动用银行的资本金，只要银行的损失不超过收益和资本之和，存款人的利益就不会受损害。管理功能资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定

5、，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。3）商业银行资本的作用（1）满足商业银行正常经营对长期资金的需要（2）维持市场信心（3）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力（4）吸收商业银行损失（5）限制商业银行业务过度扩张和承担风险2.1.2商业银行资本的构成国际清算银行通过了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议——《巴塞尔协议》80年代中期前80年代后期19861988各国金融当局逐渐把商业银行的最低资本限额与商业银行的资产质量联系起来美国金融当局首先提出了商业银行资本额应反映商业银行资产的风险程度西方发达国家银行监管当局基本上将商

6、业银行的最低资本额与商业银行的总资产相联系1）核心资本核心资本又称一级资本，它具有资本金价值相对稳定的特点。商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。（1）股本包括普通股和永久非累积优先股。（2）公开储备。公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。2）附属资本附属资本（二级资本）BECDA未公开储备重估储备普通准备金长期附属债务混合资本工具《巴塞尔协议》其他规定①商誉是一种无形资产，它通常能增加商业银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。②从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。2

7、.2商业银行资本充足度2.2.1资本充足度的含义在商业银行的经营实践中，商业银行通常应使其资本水平保持在满足以下3个方面需要的最低限度：一是为防御正常经营风险而持有的最低放款损失准备；二是为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资本量；三是为支持银行业务扩张所必需的最低资本量。1）资本数量充足资本数量充足是指商业银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。首先，高资本量会增加高资本成本，特别是权益资本成本不能避税，资本的综合成本大大高于