商业银行经营管理实务 第10章 商业银行风险管理

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1、第十章商业银行风险管理1234了解商业银行风险管理概况、商业银行面临的风险环境和风险的类别明确商业银行风险、风险管理的内涵与风险管理的目标熟知商业银行风险管理程序及内部控制的要点掌握商业银行风险管理的基本原理、方法，能灵活运用所掌握的原理对具体某银行实施科学的风险管理学习目标10.1商业银行风险与风险管理概述10.1.1商业银行风险环境与风险类别1）商业银行风险环境商业银行面临的风险主要来源于所处的风险环境。其面临的风险环境主要有宏观和微观两个方面。宏观风险环境微观风险环境国家宏观金融政策宏观经济条件金融管理当局对商业银行的监管国家经

2、济政策国际经济环境同业竞争利率汇率表外业务及或有负债银行内部管理因素2)商业银行风险的类别(1)信用风险信用风险是指债务人不能或不愿归还到期债务而使债权人蒙受损失的可能性。(2)利率风险利率风险指由于市场利率变化而使银行蒙受损失的可能性。(3)流动性风险流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需要而引起的风险(4)汇率风险汇率风险指各国货币之间汇率的波动使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受意外损失或者获取额外收益的可能性。(5)投资风险投资风险是商业银行因受未来不确定性的变

3、动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。(6)资本风险商业银行资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。(7)竞争风险竞争风险，就是指金融界激烈的同业竞争造成银行客户流失、贷款质量下降、银行利差缩小，从而增大银行总风险，威胁银行安全的可能性。(8)经营风险经营风险，是指商业银行在日常经营中各种自然灾害、意外事故引起的风险，一般属于静态风险，风险结果是可以预计的一定的甚至可观的经济损失。10.1.2商业银行风险管理概述1）商业银行风险管理概念与风险管理产生商业银行风险管理是指商业银行在筹集和经营资金的过程中，对商业银行风

4、险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制和处理风险，用最低成本来实现最大安全保障的科学方法。或者说商业银行风险管理是指通过系统和规范的方法对商业银行经营管理活动中的各种风险进行识别、估计、处理，预测、回避、分散或转移经营风险，从而减少或者避免经济损失，保证资金安全的行为。含义的具体解释(1)商业银行风险管理的主体是商业银行，管理程序是由风险的识别、衡量、分析、控制和决策环节所构成，通过计划、组织、指导和管理等过程，并且综合、合理地运用各种科学方法来实现其目标。(2)商业银行风险管理是以选择最佳风险管理技术为中心，体现了成本与效益

5、的关系。(3)商业银行风险管理，有狭义和广义之分。前者是研究商业银行系统内部风险的产生和控制；后者则是研究系统外部风险对商业银行经营的影响和控制。2)商业银行风险管理的意义(1)商业银行风险管理能增强金融体系的安全性。(2)商业银行风险管理能增强商业银行的竞争能力。(3)商业银行风险管理能促进商业银行国际化经营。3)商业银行风险管理的目标风险管理的目标就是以最小的机会成本保证银行处于足够安全的状态。具体讲，它包括两方面内容：一是在风险损失产生以前，为了保障其自身经营安全，商业银行通过有效的风险管理，以最低的损失控制费用来获取控制风险的

6、最佳效果；二是在风险损失产生之后，为尽快地弥补损失，商业银行通过各种补救措施，使商业-银行不致因各种风险的产生而危及生存，最终确保盈利目标的顺利实现。10.2商业银行风险的识别与估测10.2.1商业银行的风险识别风险识别，就是在商业银行周围纷繁复杂的宏微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或者额外收益的风险因素。风险识别是风险管理的第一步，也是最重要的一步，因为风险识别为以后的风险分析、评价、控制等确定了方向和范围。1)财务报表分析法(1)比较分析法比较分析法是用本期报表与前期报表或同时期其他可比银行的财务报表，

7、就各个科目在绝对数字、绝对数的增减变动、百分比增减变动、比率增减变动等各方面作一详细的比较，以确定风险因素。(2)趋势分析法趋势分析法即选择某一时期为基期，计算以后每一期中各科目对基期对应科目的趋势百分比，进而判断银行未来业务开展，风险承担、盈利能力等方面的发展趋势，并分析影响这些趋势发展的各种不确定性因素。(3)共同比分析法共同比分析法是指分析财务报表中个别科目占总资产、总负债或毛利的百分比，继而判断是否有异常现象，并寻找原因。(4)比率分析法比率分析法是指计算财务报表中某些科目的数值比率，如流动性比率、速动比率、现金比率、负债比率

8、、资金流量比率等，继而识别影响银行营运资金、资金运用效率、获利能力等的因素。(5)特定分析法特定分析法是指通过编制财务状况变动表，考察资金流动的充足性与通畅性，分析银行经营成本、业务量和利润的关系，并探索其变动原因。2)