资本管理(商业银行业务与经营）

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1、商业银行的资本管理第2章学习目标银行资本的性质与作用资本的构成资本充足与银行稳健资本的筹集与管理第一节银行资本的性质与作用一、银行资本的性质商业银行资本金——银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。现金不足时，无法满足客户提款或优良客户的贷款需求。信用风险流动性风险狭义定义借款客户不能偿付部分或全部应付账款时，违约所造成损失会侵蚀资本。盈利性资产收入减少或利息支出大幅上升，挤压收入与支出之间的利差，从而减少净收益的风险。利率风险第一节银行资本的性质与作用二、银行业面临的主要风险Page5狭义定义第一节银行资本的性质与作用二、银行业面临的主要风险进

2、行外汇交易时，市场价格不利变动所遭受损失。犯罪风险汇率风险金融机构内部职员欺诈、挪用行为或日益猖獗的金融犯罪。源于天气变化、计算机系统老化出错、质量控制上不力、创新和服务的低效、管理层判断错误所产生的。经营风险质量管理：高级经理人员的一种能力。在银行问题波及整个机构前快速行动，将其处理好第一节银行资本的性质与作用三、银行对风险的防御多元化：资产多元化：将存贷业务分散在不同的客户群中。地理多元化：吸引不同社区或国家的客户。第一节银行资本的性质与作用三、银行对风险的防御存款保险：存款保险公司，可增强公众对金融体系的信心，同时，稽核银行，可遏制金融机构管理层和股东的过度冒险行为。产权资本

3、：用产权资本冲抵不良贷款、证券投资业绩不佳、犯罪和管理失误所造成的损失产权资本是银行免遭破产的最后一道防线第一节银行资本的性质与作用四、银行资本的功能经营功能保障功能管理功能资本功能注册资金减震器新业务控制风险公众信心成长调节器第一节银行资本的性质与作用四、银行资本的功能第一节银行资本的性质与作用四、银行资本的功能1，保障功能资本的保障功能是指资本是商业银行抵御经营风险、弥补资产损失的物质基础，进而可以起到保护债权人权益、保证商业银行经营安全的作用。2，营业功能资本的营业功能是指资本是商业银行经营的基础，也就是说，商业银行设立时必须首先拥有一定数量的资本金，否则，商业银行设立就无从

4、谈起。3，管理功能资本的管理功能是指银行管理当局通过一系列资本指标对商业银行经营实施监督管理，同时商业银行自身也应加强资本管理以满足监管当局规定的最低资本要求。第二节商业银行资本的构成商业银行资本的类型《巴塞尔协议》我国商业银行的资本构成第二节商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型银行资本金股本盈余债务资本其他来源（储备金）第二节商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型----股本股本普通股优先股普通股是商业银行股金资本的基本形式，它是一种所有权证明。主要体现在三个方面：1.经营决策权2.利润和资产分享权。3.新股认购权。优先股是指银行的收益和资产分配权先于普通股的股票称为优先股

5、。特点是：1.按固定利率取得股息2.对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股3.不拥有对银行经营管理的表决权第二节商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型----股本普通股优先股对银行来讲对金融管理当局来讲与普通股比与长期存款比面临增发红利的压力健全和稳定银行制度减缓普通股价与收益比例的下降无须缴纳存款准备金，筹资成本低交易费用税后列支成本高最佳的外源资本来源无到期日，无偿债压力无到期日大股东失去控股地位的可能成本比普通股低无需购买存款保险可提高财务杠杆作用第二节商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型----盈余盈余资本盈余留存盈余资本盈余是由投资者超缴资本所为。主要包括：1.投资

6、者超缴2.接受捐赠资本盈余可以划转股本或发放股息留存收益是银行尚未动用的累积税后的利润。属银行的所有者权益。留存盈余的大小取决于以下三个因素：1.银行盈利性大小；2.股利政策；3.税收等因素。第二节商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型----债务资本债务资本资本票据债券资本票据是指那些期限较小不同发行额度的银行借据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。资本债券则是指那些期限较长、发行面额较大的债务凭证。1.债务利息税前列支，可降低筹资成本；2.不影响银行股东对银行的控制权；3.提高银行的收益率。第二

7、节商业银行资本的构成一、商业银行资本的类型----其他来源（储备金）其他来源储备金其他储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。少数股东权益：在其他公司持有的股份权益承诺票据：靠出售股票偿还的债务证券第二节商业银行资本的构成二、《巴塞尔协议》巴塞尔协议I巴塞尔协议Ⅱ巴塞尔协议Ⅲ巴塞尔协议就是由巴塞尔委员会成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十国）的中央银行在