潮宏基内部控制鉴证报告.pdf

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1、目录页次一、内部控制鉴证报告1-2二、董事会2010年度内部控制自我评价报告3-16内部控制鉴证报告广会所专字【2011】第10005320079号广东潮宏基实业股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“潮宏基公司”）董事会编写的截至2010年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性评价报告。按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是潮宏基公司的责任。我们的责任是对潮宏基公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师

2、其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测

3、未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，潮宏基公司按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准于截至2010年12月31日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。1本鉴证报告仅供潮宏基公司2010年度报告披露之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：王韶华中国注册会计师：洪文伟中国广州二○一一年四月十八日2广东潮宏基实业股份有限公司董事会2010年度内部控制自我评价报

4、告广东潮宏基实业股份有限公司董事会2010年度内部控制自我评价报告依据《公司法》、《会计法》、《内部会计控制规范—基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）已根据自身实际情况，建立了较为健全的内部控制制度，并随着公司业务的发展使之不断完善，保证了公司日常经营管理活动有效进行，保护了公司资产的安全和完整，为公司的发展打下了坚实的基础。一、公司的基本情况历史沿革广东潮宏基实业股份有限公司原为汕头市潮鸿基有限公司，于

5、1996年3月7日由潮阳市潮鸿基实业有限公司、廖坚洪共同投资设立，注册资本268万元。2001年6月22日潮阳市潮鸿基实业有限公司将其所持股份转让予廖木枝先生，同时公司注册资本增至2,680万元，所增的注册资本由廖木枝等14位自然人认缴；2002年12月25日公司名称变更为广东潮鸿基实业有限公司；2005年9月4日，公司股东会决议同意原14位自然人股东将所持股份全部转让给汕头市潮鸿基投资有限公司、深圳市西那饰品有限公司及河北华安生物药业有限公司；2005年10月5日经公司股东会决议同意并于2005年12月5日获广东省对外贸易经济合作厅

6、“粤外经贸资字【2005】717号”文批准，公司向汕头市潮鸿基投资有限公司、境外投资者东冠集团有限公司及汇光国际有限公司定向增资，增资后注册资本为4,400万元，公司变更设立为中外合资经营企业；2006年6月22日经中华人民共和国商务部“商资批【2006】1373号”文批准,由广东潮鸿基实业有限公司原有全体股东作为发起人，对广东潮鸿基实业有限公司进行整体改组，发起设立广东潮鸿基实业股份有限公司，改组后股本为人民币7,000万元；2007年6月4日经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】569号”文批准，公司向境外投资者东冠

7、集团有限公司及汇光国际有限公司定向增资，增资后注册资本为9,000万元，名称变更为广东潮宏基实业股份有限公司。2010年1月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】1489号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，每股面值1元，发行后注册资本增加为人民币12,000万元。3广东潮宏基实业股份有限公司董事会2010年度内部控制自我评价报告2010年6月，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2010】169号”文批准，公司以未分配利润及资本公积转增股本，增加注册资本6,000万元，变更后公司注册资本为人

8、民币18,000万元，并于2010年8月在汕头市工商行政管理局办理变更登记，领取注册号为440500400001486的企业法人营业执照。经营范围珠宝、钻石、铂及铂镶嵌饰品、黄金及黄金镶嵌饰品、皮革制品、鞋帽的生产、加工