关于酒店内部控制的鉴证报告.pdf

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1、关于华天酒店集团股份有限公司内部控制的鉴证报告天健审〔2011〕2-48号华天酒店集团股份有限公司全体股东：我们审核了后附的华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。二、对报告使

2、用者和使用目的的限定本鉴证报告供华天酒店公司2010年年报披露使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为华天酒店公司2010年年报披露的附加文件，随年报一起披露。三、管理层的责任华天酒店公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信

3、息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有第1页共9页效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。六、鉴证结论我们认为，华天酒店公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2010年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。天健会计师事务所有限公司中国注册会

4、计师曹国强中国〃杭州中国注册会计师李新葵报告日期：2011年2月24日第2页共9页华天酒店集团股份有限公司2010年度内部控制的自我评价报告为了提高公司的治理水平和规范运作水平，保护投资者合法权益，公司依据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，设立了监督内部控制执行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行，不断提高公司管理水平和风险防范能力，建立了适应本公司经营发展的内部控制体

5、系。现将公司2010年度内部控制的基本情况介绍如下：一、公司基本概况华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为湖南华天大酒店股份有限公司,系经湖南省体改委湘体改字（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意,由华天实业控股集团有限公司独家发起，在对华天大酒店改组的基础上采取社会募集方式设立的股份有限公司。经历次增资后，公司现有注册资本5,530,200,000.00元,股份总数5,530,200,000.00股(每股面值1元)，其中，无限售条件的流通股份A股为516,550,65

6、0.00股,有限售条件的流通股份A股36,469,350.00股。公司于2010年6月28日更名为华天酒店集团股份有限公司，并经湖南省工商行政管理局办理工商变更登记手续，取得变更后注册号为430000000002373的企业法人营业执照。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟；生产、销售计算机软硬件，并提供计算机系统集成科研成果转让。二、公司内部控制综述(一)内部控制制度目标公司的总体控制目标是构造一个目标明确、制度完善、相互制衡的企业内部控制体系，保证业务

7、活动的正常进行，保护资产的安全和完整，及时防止错误，制定和实施正确的决策。(二)控制环境控制环境反映出股东大会、董事会、管理层关于内部控制对公司重要性的态度，控制环境决定着公司其他具体控制能否实施，以及实施的效果。公司管理层对内部控制制度的制定和实施非常重视，认为只有建立完善高效的内部控制才能提高工作效率、和进一步提升公司整体管理水平。1．公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律和文件规定，建立起了股东大会、董第3页共9页事会、监事会、经理层为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事

8、会议事规则》、《监事会议事规则》，分别对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。公司章程和三会制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权和义务等作了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权