北新建材内部控制鉴证报告.pdf

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1、北新集团建材股份有限公司内部控制鉴证报告（2011）京会兴核字第3-017号北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层内部控制鉴证报告（2011）京会兴核字第3-017号北新集团建材股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了北新集团建材股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对截至2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及相关具体规范对2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是

2、对贵公司截至2010年12月31日止内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则和指导意见要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外

3、，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，贵公司管理层按照内部控制有效性认定的标准于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本报告仅供贵公司随2010年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它目的。附件：北新集团建材股份有限公司董事会内部控制及其有效性认定的自我评价报告北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：中国·北京市中国注册会计师：二○一一年三月十七日北新集团建材股份有限公司内部控制自我评价报告为更好地遵守国家法律、法规

4、、规章及其他相关规定，提高公司经营的效益及效率，保障公司资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”）从成立之时起，根据自身经营特点和所处环境，建立了内部控制制度，并在执行中不断完善健全。按照中国证监会、深圳证券交易所、北京证监局等监管部门要求，在编制2010年年度报告过程中，公司对内部控制制度的建立健全、有效运行以及重点关注的控制活动等方面进行了自查和评估，现作出自我评价报告如下。一、综述目前，公司建立了符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成了科学的决策、执行和监督机制，公司资产安全、完整，信息披露真实、准确、完整和公平，各

5、项经营管理活动协调、有序、高效运行，公司各项内控制度已得到全面有效执行。（一）公司内部控制的组织架构1、公司股东大会是公司的权力机构，行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会报告、监事会报告、年度财务预算方案和决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议等。2、公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，行使下列职权：执行股东大会决议；制订年度财务预算方案和决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；提名董事候选人；聘任或解聘高管；制订公司基本管理制度等。3、公司监事会是

6、公司的监督机构，对股东大会负责，行使下列职权：对公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等。4、公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专业委员会，主要职责为：对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议；负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议；制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案等。公司现有三名独立董事，分别担任了上述四个专业委员会的成员，在审计委员会、提名委员会、薪酬与考

7、核委员会中占多数并担任主任委员。5、公司管理层是公司的执行机构，负责公司的日常生产经营管理工作，由董事会聘任。公司内部各事业部、职能部门和控股子公司在生产经营活动各环节实施具体生产经营业务。（二）公司内部控制制度建立健全情况公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，提高公司运营透明度，全面提升公司治理水平。目前，公司已在法人治理、信息披露、财务管理、生产经营、行政人事管理等各方面建立了内控制度，并已得到有效