金字火腿股份有限公司财务管理制度.pdf

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1、金字火腿股份有限公司财务管理制度第一章总则1.1为适应市场经济发展的要求，规范公司的财务行为，加强财务管理和会计核算，充分发挥财会人员职能作用，确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合本公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度。1.2本制度适用于公司各事业部、职能部门、分支机构及全资子公司，公司控股及参股子公司可参照执行。控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备案。1.3凡涉及公司款项

2、的收付，财物的收发、增减和使用，债权债务的发生和结算，资本的增减，收入、支出、费用、成本的计算，财务成果的计算和处理等经济事项，需办理会计核算手续、实行财务管理的，必须依照本制度办理会计手续，接受财务监督。1.4财务管理实行账物分管，钱账分管，印鉴分管的原则。1.5建立健全凭证制度及严格的传递程序。1.6建立健全明确的授权与审批制度。1.7建立健全内部控制和财务管理制度，加强财产物资管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止错误与弊端产生。1.8定期进行财务分析，加强财务管理。第二章财务分工与职责2.1财务总监为公

3、司财务负责人，受总经理的委托全面负责公司各项财务管理和会计核算、监督工作；财务部是具体负责财务管理的职能部门；配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。2.2企业负责人的财务职责：2.2.1遵守国家法律、法规，依法领导公司的财务管理工作；2.2.2根据公司发展战略和年度财务预算组织好企业生产经营活动，确保财务预算的顺利实现，确保公司资产保值、增值；2.2.3根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构；2.2.4负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任；2.2.5依法保障财务部门和财会人员履行职责；2.2.6

4、公司章程赋予的其他权限。2.3财务负责人的职责：2.3.1宣传贯彻国家有关财经政策、法规，监督公司各项财务活动，审核公司财务决算等重大财务事项；2.3.2组织制订公司财务管理和会计核算制度，并监督其执行；2.3.1组织领导公司财务部开展财务管理和会计核算，协调各职能部门、子公司与财务部门的关系，保证财务工作的有序进行；2.3.3组织编制财务预算，定期检查预算执行情况，提出改善建议；2.3.4参与公司经营决策和投资决策，从经济效益角度提出主导意见；监督公司重大购销合同的签订；提出公司产品定价方案；2.3.5优化公司资本结构，

5、合理筹集资金，统一调度资金，降低资金成本；2.3.7提出公司利润分配方案等与财务相关的董事会议案；2.3.8加强与政府相关部门沟通,用足用活各项优惠政策。2.4财务部是具体负责财务管理的职能部门，配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。公司财务部门是企业的财务管理中心，其职能是：（1）认真贯彻执行国家有关的财务会计、财经、税务等相关政策法规、制度；（2）建立健全内部财务管理及控制制度，并监督其执行，及时反馈问题，提出解决建议；（3）负责组织企业的财务管理与会计核算工作，及时向公司管理层和公司董事会提供准确、真实的会计信息，

6、按时报送财务报表及财务分析；（4）编制财务预算，并监督预算的执行情况，配合有关部门做好预算的考核工作；（5）合理筹集、调度资金，对内部资金实施集中管理、统一调度；（6）参与公司发展战略、重大投资、重要经济合同的可行性研究；（7）监督企业财务收支，如实反映企业财务状况及经营成果，依法正确计算缴纳各项国家税（费）；（8）负责公司资产的管理，维护股东及公司利益，做好公司资产保值增值；（9）对下属公司、内部单位财务管理工作的检查与指导；（10）定期或不定期组织后续学习，提高财务人员的职业道德及业务水平；（11）完成公司领导交办的其

7、他工作。财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。2.5财务部负责人的职责2.5.1宣传落实国家各项财经政策、法规，制订落实会计人员岗位责任制，合理人员分工，保证企业财会工作的正常运行；2.5.2负责制定企业财务管理制度等与财务相关的内控制度，落实规范的会计基础管理工作，保护公司资产的安全完整与高效运营；2.5.3具体负责银行借款等资金筹集工作，监督资金使用，不断提高资金使用效果。2.5.4如实反映公司财务状况和经营成果，监督财务收支，按期报送会计报表，并对报表计算的及时性、准确性

8、负责；2.5.5拟订财务预算和财务决算草案；2.5.6具体组织公司会计电算化工作，不断提高企业会计电算化水平；2.5.7参与公司的决策，为决策提供准确的会计资料；2.5.8配合生产部做好车间经济责任制考核，加强成本管理；2.5.9加强与银行、财税等部门的沟通，用足用活各项优惠政策。2.6会计人员的回避和