日发数码：内部控制制度(2011年2月) 2011-02-22.pdf

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1、浙江日发数码精密机械股份有限公司内部控制制度浙江日发数码精密机械股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强浙江日发数码精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，本公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、部门规章和《浙江日发数码精密机械股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。第二条内部控制是公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，为实现下列控制目标而提供合理保证的过程：（一）保证

2、公司经营管理的合法合规；（二）树立风险防范意识，保证公司资产安全；（三）保证财务报告及相关信息的真实完整；（四）建立有效的激励约束机制，提高经营效率和效果；（五）培育良好的企业内部控制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的内部环境，保证公司发展战略的实现。第三条公司董事会负责对公司内部控制的建立健全和有效实施。监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情

3、况，协调内部控制审计及其它相关事宜等。第四条本制度适用于公司所属各部门、分公司、控股子公司，参股公司参照执行。1浙江日发数码精密机械股份有限公司内部控制制度第二章总体要求第五条公司建立健全内部控制制度，应当执行《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（财会〔2010〕11号）等企业内部控制配套指引。第六条公司应当明确界定各部门和各岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职

4、能。公司应当设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。第七条公司应当建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的内部审计机构，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。第八条公司应当建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。第九条公司应当制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能

5、够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计机构及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。第十条公司的内部控制活动应当涵盖公司所有营运环节，包括：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。公司内部控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考核控制等。第十一条公司建立印章使用管理、票据领用管理、

6、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、信息披露管理等专门管理制度。第十二条公司应当重点加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大2浙江日发数码精密机械股份有限公司内部控制制度投资、信息披露等活动的控制。公司应建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，指定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。第三章对控股子公司的管理控制第十三条公司应当重点加强对控股子公司的管理控制，制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考

7、虑控股子公司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。第十四条公司对其控股子公司的管理控制，至少应当包括下列控制活动：（一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；（三）要求各控股子公司建立重大事项报告制度、明确审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息，并严格按照

8、授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；（四）要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的事项；（五）定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债表、利润表、现金流量表、向他人提供资金及对外担保报表等；（六）建立对各控股子公司的绩效考核制度。3浙江日发数码精密机械股份有限公司内部控制制度第十五条公司的控股子公司同时控股其他公司的，公司应当督促其控股子公司参