特发内部审计制度

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1、深圳市特发信息股份有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条目的和适用范围（一）为规范深圳市特发信息股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作制度化、程序化、规范化，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《中央企业内部审计管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律法规及公司《公司章程》的规定,并结合公司实际情况,特制定本制度。（二）本制度适用于审计机构对信息本部及所属控股企业、参股企业和分公司的审计。

2、第二章内部审计机构和审计人员第二条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委员会下设审计部，作为公司内部审计机构，具体负责公司的内部审计事务。审计部是公司董事会审计工作的执行机构，对董事会负责，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。行政上，向总经理报告日常工作，以使内部审计工作得到协调和支持，并实现信息沟通和交流的目的。第三条审计部配备具有必要专业知识、相应业务能力的专职审计人员若干名。审计部设经理一名，由董事会任免，负责审计部的全面管理工作。1第四条内审人员

3、应遵守《内部审计人员职业道德规范》,忠于职守,客观公正,廉洁奉公,谦逊谨慎,保守秘密。第五条内审人员应保持相对独立的地位,与被审企业和对象不应有直接的经济利益关系。与被审计企业或者审计事项有利害关系的内审人员,应当回避。第六条承办审计业务的内审人员应当具备下列条件:(一)熟悉有关的法律、法规和政策;(二)掌握审计及相关专业知识;(三)有一定的审计或者其他相关专业工作经验;(四)具有较高的审计技能,包括正确运用内部审计程序、方法和专业知识的能力;调查研究、综合分析、专业判断和文字表达的能力。(五)审计部应重视内审人员的后续教育和培训,不断更新

4、知识,开展研讨活动及经验交流,提高内审人员的专业水平和业务能力。第三章内部审计机构的职责范围与权限第七条公司审计部应当履行以下主要职责：（一）制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划；（二）审计各单位的经营绩效与预算及KPI分解、落实等执行情况；（三）审计各单位的财务收支及其有关的经济活动；（四）组织对公司主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计；（五）加强监督管理工作，参与企业重大招投标活动，包括物料采购、资产购置、基建项目等投资项目的招标、评标监督；协助监事会等内部监督机构落实有关监督调查工作（六）对本

5、公司及其子企业内部控制系统的健全性、合理性和有2效性进行检查、评价和意见反馈，对公司有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；（七）负责国家法律法规、部门规章、规范性文件规定、公司制度规定需进行内部审计的其他事项的审计；（八）负责董事会、上级审计机关、公司领导临时交办的其他审计事项的审计。第八条对社会中介机构开展本企业及其子企业有关内控审计及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，并做好社会中介机构聘用、更换和报酬支付规范性、合理性的监督。第九条与外部审计相互协调，并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。第十条审计部拥有履行职

6、责所必需的权限：（一）参加公司有关经营和财务管理决策会议，参与协助公司有关业务部门研究制定和修改公司有关规章制度并督促落实；（二）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅、复印和复制有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；（三）对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；（四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可作出临时制止决定，并及时向公司董事会、审计委员会或公司董事长报告。（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司

7、董事长或公司董事会审计委员会授权可暂时予以封存；（六）公司董事长或公司董事会审计委员会在管理权限范围内，可授予内部审计机构必要的处理权或者处罚权。3第四章内部审计工作程序第十一条审计部根据公司经营目标和总体部署，编制内部审计工作年度计划，经分管领导、董事长、审计委员会批准后实施。第十二条审计部接受审计任务后，拟订审计项目立项书，报分管领导、董事长批准后立项。第十三条审计部根据审计项目立项书组成审计组，并指定项目经理，安排审计人员时应执行回避制度。第十四条审计组在对审计项目进行充分的审前调查和风险评估后拟订审计方案，报审计部经理、分管领导批准

8、后实施。第十五条审计通知书应于现场审计开始前三个工作日送达被审单位及与审计有关的人员；任期经济责任审计应同时送达被审单位和被审责任人，其他审计送达被审单位。特殊审计业务可在实施审