巴塞尔新资本协议的影响和农业银行的实施策略.pdf

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1、■■臣—■同————一一———～———～—～～——一——2004年6月，巴塞尔银行监管委员会正式颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(以下简称新资本协议)，并于2006年底在巴塞尔委员会成员国生效。事实上，巴塞尔成员国以外的其他国家和地区，包括：新加坡、香港、美国也纷纷宣布将逐步实施新资本协议，新资本协议将成为全球主要金融国家国际活跃银行监管的国际标准。我国银监会顺应国际监管发展的趋势，积极推动新资本协议在中国银行业的实施进程，近期发布《中国银行业实施新资本协议指导意见》，对中国银行业实施新资本协议的路径、时间表等进行了具体规定，中国银行

2、、Ik实施新资本协议已箭在弦上。为r达到监管部门的监管要求，紧跟同业步伐，农业银行曼⋯⋯农村金融研究2007．3麓曝黧幽鳓鞴鬃凰嘲麓壤辫潮黼黼嘲臻麓躺燃应加紧对新资本协议的研究，早日制定实施对策。新资本协议的主要内容新资本协议的主要目的是加强国际银行系统的安全和稳定，力图保持资本充足率管理国与国之间监管标准的一致，避免国际活跃银行之间的不公平竞争；防止个别国家出于市场占有的目的，放松对本国银行的管理，造成与其他国家银行的不正当竞争，进而危害各国金融系统的安全。为此，巴塞尔银行监管委员会颁布了新资本协议，改进了1988年颁布原资本协议的制度框架，提高了资本

3、要求的敏感性和资本要求的覆盖面，规定了银行监管的三大支柱。l、支柱一：最低资本要求支柱一是根据模型计算最低资本要求，包括计算信用风险、市场风险以及操作风险总的最低资本要求，要求银行总的资本比率不低于8％，二级资本限定在一级资本的100％以内。支柱一首次对操作风险进行了定义，并明确银行应当为其全部风险计提资本准备。新资本协议为各种风险提供了不同的计算方法，分别对应于不同的监管和银行准备状态。新资本协议未对市场风险计算方法进行修订，沿用了1996年版《资本协议市场风险补充规定》(2005年修订)中市场风险的计算方法。2、支柱二：监管检查支柱二是监管部门对商业

4、银行资本充足率的自我评估进行监督检查的规定。要求对支柱一中较为先进的方法，各家银行是否达到最低资本标准和披露要求进行评估，特别要对信用风险IRB法和操作风险的高级计量法进行评估。此外，还包括对支柱一中涉及但没有完全覆盖的贷款集中风险和剩余风险以及支柱一中未考虑的利率风险、业务和战略风险的处理进行规定。为此，监管机构要求银行具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本的战略。3、支柱三：市场纪律支柱三是通过银行信息披露加强市场约束，是对支柱一和支柱二的补充。银行信息披露总的原则为：具备一套经董事会批准的披露政策，包括决定披露内容

5、的方法和对披露过程的内部控制；银行披露的信息应与高级管理层、董事会对风险的评价和管理相一致。总的来说，新资本协议采取了更为灵活的风险衡量方式，更多地强调银行要建立内部的风险评估体系，推行全面风险管理，将风险管理覆盖的范围从信用风险推广到市场风险、操作风险等；适当扩大了资本充足约束的范围，在一定程度上抑制资本套利行为；提高对银行信息披露的要求，引入市场监督约束机制。新资本协议对农业银行的影响分析从新资本协议主要内容来看，实施新资本协议对农业银行资本金管理、内部控制系统、风险控制能力、风险管理人才、信息系统建设以及信息披露机制等方面均提出了新的挑战。必须从战

6、略的高度来认识实施新资本协议的重要性，实施新资本协议既是经营模式、风险管理模式的重大调整，更是经营理念的重大变革，必将对农业银行经营管理产生深远影响。l、支柱一的影响(1)新资本协议的实施将使农业银行资本不足的问题更为突出。由于新资本协议在信用风险之外扩展到市场风险和操作风险领域，同时新资本协议对于风险的衡量更为敏感，要求对风险进行精细化管理。因此，同类业务可能会由于新资本协议的实施，要求更高的资本金配置。而农业银行由于历史原因，资本金严重不足，一直以来依靠国家信誉抵补资本金不足的缺陷。随着金融改革的不断深入，特别是新资本协议的逐步实施，监管部门对农业银

7、行资本充足率的监管力度也将逐步加大，资本金不足将严重制约农业银行的业务发展，影响农业银行的市场形象，成为实施农业银行经营管理战略的瓶颈。(2)建立完善的内部风险评级体系是面临的重大挑战。农业银行正在探索建立内部评级体系，在评级方法、评级结果的检验方面有了初步的研究成果，并启动了在香港分行的试点。但在数量化评级建模方法应用方面还有明显不足，将影响内部新资本协议三大支柱1．，，．，．．，，．．，，，．，，，．．，，．．．．，．．．．．．．，．．．．．．，．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．。．．．．

8、。．．．。．．．．．．．。。．。．．．．．．．．。．．．。—。一。。。。。+．．