巴塞尔新资本协议的风险计量对我国的影响

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1、巴塞尔新资本协议的风险计量对我国的影响 　　摘要：XX年4月29日巴塞尔新资本协议对风险资产的定义和计量方法做了重大改进，对此要认真研究，努力提高国内商业银行的经营管理水平。 　　XX年1月16日，巴塞尔银行监管委员会(以下简称巴塞尔委员会)发布了巴塞尔新资本协议的征求意见稿(以下简称新资本协议)，计划在XX年第4季度公布正式稿，XX年彻底取代现行的1988年协议。经过多次测试和技术参数修正，巴塞尔委员会XX年耙4月底颁布了新资本协伙议征求意见第三稿，该砰稿已接近于最终稿，主襟要规定了资本的界定、杏资本充足率的计算、加讲权风险的计量

2、等内容。靳对此国内商业银行应高掸度关注。 　　一、新资淮本协议中资本充足率的勋计算和风险加权资产的崖计量解析 　　新资本协印议资本的定义与198泳8年巴塞尔协议的规定拇相同，包括核心资本和徐附属资本两部分，资本蚜充足率仍要求不低于8蓬％，核心资本不低于4小％。对风险的定义，除滞保留了1988年协议燎中信用风险的规定外，靳还把操作风险、市场风辰险纳入风险资产计量范桓畴，并分别规定了以内望部评级为主的不同的计恒量方法。新资本协议的誊关键是，通过资本优惠吃，鼓励商业银行采取先诌进的风险管理方法，以咐达到提高风险管理水平韭的目的。 资

3、本充足率的闯公式为： 资本充足率=振资本／风险加权资产 　池　=(核心资本+附属董资本)/[信用风险加尿权资产+(市场风险所危需资本+操作风险所需饯资本)×] 　　对资本肾充足率的分子部分，即糟资本的计量非常简单，兵只要弄清楚资本的定义吮即可。而分母的计量相殿当复杂，需要分别计算音各种风险资产，并采取书不同的风险计量方法。息 (一)信用风险计量 　此　新资本协议将银行资搬产分为公司贷款、国家晒(又译称主权)贷款、翟银行同业、零售贷款、元专项贷款、股权投资等癌6类。 　　对商业银行俱影响最大的公司贷款、擒国家贷款、银行同业等

4、军，新资本协议规定了标询准法、内部评级(IR摈B)初级法和内部评级器(IRB)高级法等由躯低到高3种不同的风险呀计量方法，允许符合条直件的银行自主选择不同佣的计量方法，但采取高缘一级方法的商业银行比俩采取低一级方法的商业细银行能够获得更大的自必主权和更多的资本优惠敖。而对零售贷款，则只似允许采取内部评级高级上法，商业银行不必计算诛单笔的风险敞口，但需翼要计算一揽子同类风险秉敞口的估计值。 　　一尽是标准法。标准法的特悉点是采用外部评级机构旭确定资产风险权重，适惧用于复杂程度不高的银刚行。标准法下信用风险造加权资产等于信用风险敬敞口

5、(EAD) 　　与现外部评级机构确定的客隙户风险权重乘积。风险穴敞口是指由于债务人的鸯违约所导致的可能承受招风险的信贷业务余额。谣风险权重由外部评级机桶构(如穆迪、标准普尔搬公司等)根据客户的相匀关信息评定，分为0％黔、10％、20％、5翠0％、100％和15疥0％六级。 　　二是内琅部评级(IRB)初级巨法和高级法。内部评级崖法的特点在于资产风险仟权重主要由商业银行根适据自己对客户的信用评表级确定。在内部评级(隅IRB)法中，风险加唁权资产等于风险敞口(泰EAD)与风险权重的声乘积。风险权重由违约颗概率(PD)、违约损瘴失率(L

6、GD)和期限及(M)3个因素确定。助违约概率是指未来一段荷时间内借款人发生违约清的可能性；违约损失率碌指预期违约损失占风险翠资产敞口的百分比，与麦资产的交易特征有关，谤如是否有抵押品。违约扬概率、违约损失率与期匝限M参数调整一起计算鸣出风险敞口的风险权重看。如果违约概率由商业稼银行确定，其他参数由遣监管部门确定，则该内寨部评级方法称为初级法勇或基础法，如果参数均瑶由商业银行确定，则该押内部评级方法称为高级荚法。 (二)市场风险计挣量 　　市场风险是指在牙一段时期内由于汇率和泄利率的变化所造成金融玄工具的市场价格下降的篷风险。新资

7、本协议包括锑债务衍生产品、股权衍昼生产品和外汇衍生产品阳等市场风险的资本要求版，商业银行要运用金融巧工程技术把股权、利率与和汇率三大类衍生产品极转化成相应的基础工具朗即股票、债券和货币，炯然后将转换的基础工具戈分别按照三套不同计算箩规则计量，另外鼓励银触行采用自己的内部风险漾管理模型。 (三)操作圾风险计量 　　操作风险扒是指由不完善或有问题崖的内部程序、人员及系建统或外部事件所造成损迪失的风险。新资本协议舷要求商业银行考虑操作廷风险并相应配置资本，暖规定了三种不同的操作块风险计量方法：一是基骂本指标法，所需资本等屏于商业银行前

8、三年总收指入的平均值乘以的系数耳。二是标准法，银行根陪据每一产品线总收入乘榔以委员会规定的几项特脱定系数计算出各产品线杨的资本要求，然后加总豁即等于需要抵御操作风驹险总资本。三是高级计鳞量法，银行可以运用自付己的风险模型计量操作挣风险