对-巴塞尔新资本协议-实施状况的解读.pdf

《对-巴塞尔新资本协议-实施状况的解读.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、万方数据2009年第1期(总第431期)区域金融研究JoumalofReoonalFinancialResearchNo．1，2009GeneralNo．43l对“巴塞尔新资本协i义”实施状况的解读刘兴华(江西财经大学金融学院，江西南昌330013)摘要：“巴塞尔新资本协议”是对国际银行业监管的新的框架性文件．本文在回顾新资本协议产生背景的基础上，剖析“巴塞尔新资本协议”的主要内容及其特点，并比较r近年来发达国家和发展中国家实施新协议的状况。关键词：巴塞尔新资本协议；三大支柱；资本充足率；金融监管中图分类号：F831．2文献

2、标识码：A文章编号：1674—5477(2009)01-0070-03一、“巴塞尔协议”向“巴塞尔新资本协议”的变迁“巴塞尔新资本协议”的起草丁作始于1998年，2001年推出“征求意见稿”，2004年6月，十国集团央行行长和银行I监管当局负责人一致同意公布“统一资本计量和资本标准的国际协}义：修订框架”。“巴塞尔新资本协议”数年乏易其稿，终于在2004年之夏尘埃落定，并拟定于2007年开始付诸实施。二、“巴塞尔新资本协议”的主要内容及特点新资本协议的基本内容主要由最低资本充足要求、外部监管和市场约束二大支柱组成，且三大支柱

3、相互作用、相互补充。第一支柱足最低资本金要求。“巴塞尔新资本协议”是以资本充足率为基础的，采用合理方法对信用风险、市场风险、操作风险等各类风险全面识别和衡量，计算出最低资本金要求，以期抵御潜在的风险损失，是对银行业实施令面风险管理的新战略。在具体操作上与1988年协议有相似之处，在计算风险加权资产规模时，将市场风险和操作风险的资本乘以12．5(即最低资本比率8％的倒数)，转化为信用风险加权资产总额。资本充足率的计算也发牛了显著的变化，新规则允许银行自己估算支撑其特定风险所需的资本金额。评级级别较高的商业贷款所需资本要求町以降

4、低。第二支柱是外部监管。实施外部监管的目的是通过监管银行资本充足状况，确保银行拥有合理的内部评估程序，以利于银行正确判断风险，促使银行真正建立“资本生存”机制。为了让银行资本比率保持在最低资本要求之上，监管当局应给予充分有效监督，在银行资本充足率未达要求时，采取有效措施干预银行，监管当局的监督不仅要考虑资本水平是否与风险度相匹配，还要考虑及时检查和评价银行的内部评价程序，资本战略及资本充足状况，以确保每家银行有合理的内部评级程序。第三支柱是市场约束。通过建立信息披露要求以达到促进fH场纪律约束的目的，信息披露的内容包括便于市

5、场参与者评价有关适用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率的重要信息。要求银行不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露核心信息，而且受披露附加信息。三、“巴塞尔新资本协议”的执行与实施状况2004年推出“巴塞尔新资本协议”后，巴塞尔委员会设置了2年的“过渡期”，RP2004—2005年是拟实施“巴塞尔新资本协议”的银行集团和监管当局按新资本协议要求建设风险管理体系的时间，2006年底开始正式实施“巴塞尔

6、新资本协议”；为了让新资本协议的影响能够得到充分认识，风险评估中的高级法可以推迟到2007年底实施。纵观“巴塞尔新资本协议”的实施情况，不同经济体有着差异化日标，除亚太地区外，许多国家的银行拟于2010年前对信用风险采用高级法，而对于操作风险，2007年采用标准法和高级计量法的银行各占40％，在中期，70％的银行计划到2010年执行高级计量法。(一)发达国家对“巴塞尔新资本协议”的准备和实施收稿臼期：2008—12—12作者简介：刘兴华(1972一)，男，江西吉安人，副教授，经济学博士，研究方向为世界经济和国际金融理论。-7

7、0-万方数据《区域金融研究》2009年第1期1．欧盟2005年，按照“巴塞尔新资本协议”的监管思路，欧洲议会通过“资本要求指令”(CRD)，该指令明确规定欧洲圜家将实施新协议视为一项法定义务。虽未对监管规则提出新的内容和额外规定，但却将监管文件转换为欧盟法律。与此相适应，欧洲银行监管委员会就银行内部资本评估过程、监管当局检查评估及银行与监管当局之间的对话机制出台了指导性文件，以提离欧洲各国在执行新协议第二支柱上的一致性。在实施对象方面，强调新资本协议不仅适用于欧盟所有信贷机构，也适用于非银行类的投资公司。此外，欧盟的金融集团

8、指引(FinaneialGroupsDirective)在具体操作上显示了更大的灵活性。例如，该指引提供多样化的计量方法，对低JxL险投资公司资本监管制定了更为简单的章程。对存在分歧的跨境合作监管规则进行了深入探讨，对风险资本做出部分特殊规定等。2．美园美国实施“巴塞尔新资本协议”的进度则