解读中国版巴塞尔新资本协议

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1、解读中国版巴塞尔新资本协议近期，银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本办法》)，该办法相当于中国版的巴塞尔新资本协议，它将巴塞尔协议Ⅱ与巴塞尔协议Ⅲ统筹推进，于2013年1月1日起开始实施，商业银行应于2018年年底前全面达标。我国银行业稳步实施新的资本监管标准，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于增强中国银行业抵御风险的能力，加快商业银行经营管理的战略转型。《资本办法》的基本框架《资本办法》整合了巴塞尔II和巴塞尔III在风险加权资产计算方面的核心要求，扩展了风险覆

2、盖范围，提高了监管资本的风险敏感度，合理设计各类资产的风险权重体系，允许符合条件的银行采取内部评级法计量信用风险的资本要求，同时要求所有银行必须计提市场风险和操作风险的资本要求。《资本办法》还明确了商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监管检查等内容，规定银监会有权增加高风险资产组合和高风险银行的资本要求，并依据资本充足率水平对商业银行实施分类监管，采取一整套具有针对性和操作性的差异化监管措施。《资本办法》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、

3、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，我国大型银行和中小银行的资本充足率监管要求分别为11.5%和10.5%，符合巴塞尔最低监管标准，并与国内现行监管要求保持一致。多层次的监管资本要求既符合巴塞尔III确定的资本监管新要求，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险

4、和个体风险。总体看，《资本办法》在资本要求、资本定义、风险加权资产计量和全面风险治理等各方面都保持了与国际新资本监管标准的基本一致。它不仅涵盖巴塞尔II提出的以“三大支柱”为基础的资本监管体系，还规定了与巴塞尔III一致的资本定义及标准，明确了全面风险治理架构和审慎资本监管要求。《资本办法》的最新调整新出台的《资本办法》遵循巴塞尔新资本协议的理念、框架和标准，坚持审慎监管的基本原则，实事求是地做出了一系列调整，其主要内容如下：首先，《资本办法》设定了6年的资本充足率达标过渡期。商业银行应于201

5、8年底前全面达到相关资本监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标。过渡期内，未达标的银行将制定并实施分阶段达标规划，银监会不硬性要求在《资本办法》开始实施时就立即达标。其次，《资本办法》下调了对小微企业、个人贷款及信用卡授信的风险权重。小微企业风险权重从100%下调至75%，未使用信用卡额度的信用转换系数从50%细分为20%和50%两个档次。《资本办法》取消了此前征求意见稿中区别划分首套房和二套房的风险权重，而明确将个人住房抵押贷款风险权重统一规定为50%。这将有利于继续鼓励银行对个人房贷的投放力度

6、。同时，商业银行对我国其它商业银行债权的风险权重由原先的20%上调为25%，其中原始期限三个月以内(含)债权的风险权重由0上调为20%，这将对那些同业资产占比较高的银行有一定负面影响。再次，《资本办法》放宽了二级资本的准入条件，超额贷款损失准备从超过150%的贷款拨备覆盖率部分下调到超过100%部分；同时取消了此前关于超额拨备计入附属资本时“拨贷比”不得低于2.5%的限制条件；该办法还在权重法下将超额拨备可计入资本的上限设为信用风险资产的1.25%，避免了在过渡期内给商业银行造成过大压力。另外，

7、《资本办法》还取消了2009年银监会90号文关于商业银行发行长期次级债额度不得超过核心资本的25%的规定，从而拓宽了附属资本的补充渠道，增加了债券资本工具的损失吸收能力。而且，新出台的《资本办法》对银行已发行的不合格资本工具给予了10年过渡期逐步退出，这也缓解银行资本补充压力。最后，《资本办法》扩大了资本覆盖风险的范围，将操作风险纳入资本监管框架。《资本办法》调整了操作风险的资本要求系数，从而进一步减轻了资本充足率压力。此外，《资本办法》还明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本覆盖要

8、求，以期引导国内银行审慎开展金融创新。对我国银行业发展的指导首先，有利于宏观金融稳定，抑制粗放型的信贷规模扩张。《资本部分》中资本充足率要求与2011年《征求意见稿》没有变化，但新监管标准还是比金融危机前严格了许多。《资本办法》的实施将对我国商业银行长期存在的粗放式信贷扩张起到一定的抑制和纠偏作用。其次，引导商业银行增加和改善对实体经济的金融服务。《资本办法》一方面通过调低风险权重，鼓励银行开展面向中小企业、小微企业以及个人客户的金融服务；另一方面，通过增加同业风险权重，规范资产证券化、场外衍生