最详实的巴塞尔新资本协议解读.doc

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1、最详实的巴塞尔新资本协议解读一、巴塞尔资本协议演化历程上世纪70年代，随着欧美国家的高速发展，国际商业银行大力扩张资产，使银行资产远远超过其资木,有些甚至超过几I•倍,使风险急剧增大。到1974年,包括徳国赫斯徳特银行、纽约富兰克林国民银行和英国-以色列银行在内的三家大型国际商业银行的相继倒闭,使监管机构在惊愕之余开始全血审视拥有广泛国际业务的银行的监管问题。为此同年年底美、英、徳、法、口等10国集团的央行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银行监管委员会，对国际银行进行监管。1、巴塞尔资本协

2、议，简称《BaselI》巴塞尔委员会成立的次年即1975年9月，巴塞尔委员会出台了第一个协议，即《银行海外分支机构监管原则》，其核心内容只是针对当时国际性银行监管主体缺位的现实，明确海外银行监管责任分T和监管重点，总体思路是“股权原则为主，市场原则为辅；母国综合监督为主，东道国个别监督为辅”。这个协议极为简单，对清偿能力等监管内容只提岀了抽彖的监管原则和职责分配，未能提出具体可行的监管标准。《巴塞尔资木协议》的实质性进步体现在1988年7刀通过的《统一资本计量和资木标准的国际协议》简称《Bdsell

3、》。紐aselI》首次确定了跨国银行的资木充足性要求，并创建了一套包括表外业务风险在内的风险权重体系：将信川风险划分为四大类，分别以0%、20%.50%和100%给予相应的风险权重；III协议还要求银行必须满足资本充足率不得低于8%（其屮核心资木充足率不低于4%）,但《BaselI》耒涵盖信用风险以外的其他风险，且信用风险权重的分类也过于粗略。2、巴塞尔新资本协议，简称《BaselII》1995年，老牌贵族银行巴林银行因为一个期货交易员的错谋判断和违规操作一个月内瞬间破产，III资木协议仅关注信用风

4、险，没有考虑对银行经营影响越來越大的市场风险、操作风险及其它风险的脾病浮出水面。随着跨国银行金融创新的深化和表外业务的不断拓展，传统的信用风险因素已退居次席，市场风险已成为跨国银行的头号风险，操作风险、利率风险和法律风险等因索也不可小觑，故次年《BaselI》修正案将市场风险纳入资木需求的计算。2004年6月，囊括信用风险、市场风险和操作风险三大风险资木计提考量的《巴塞尔新资木协定》正式岀台。从理论上看，巴塞尔资木协议对于非成员国是不具备法律效力和强制实施性的。但从实践而言，巴塞尔资木协议由于反映了

5、国际金融监管理论屮的先进理念和发达国家商业银行逐渐完善的风险管理最佳实践经验，代表了当代金融业的发展方向和趋势,而在事实上成为各国金融和监管实践屮不得不遵循的指针。2007年2月，屮国银监会发布《中国银行业实施巴塞尔新资木协议指导意见》标志我国正式启动《巴塞尔新资木协议》。截至到2010年6月，中国国内已有10家银行正式提交巴塞尔新资木协议的实施屮请。屮信银行于2007年12月28口就已向银监会提出申请，成为国内首批实施新资木协议考察的银行。3、新旧两版协议的不同点旧协议新协议在信用风险的监管上是以

6、单一最低资本金为标准的行内部管理方法、监督检査、市场约束三者协同作用。是资本监管方式的重大突破。计算资木充足率时只针对信用风险计算资木充足率时考察风险更广泛：不仅考察银行面临的信用风险,而且考察银行的市场风险和操作风险风险权匝计戢的准确性。旧资本协议决定风险权垂的标准是以是否为经济合作与发展组织(OECD)的成员国，成员国的风险权重是零,非成员国则为20%。这种划分标准深深的打上了“国别歧视”的烙印。而对企业无论其信用如何，风险权重均为100%的“一刀切”方式有悖于实际情况使用外部评级机构的评级结果

7、來确定主权政府、银行和企业等多达13类单笔债权的风险权重，以标准化处理方式计量信用风险，并为此规定了种类繁多、内容详尽的风险权重参数计算资本充足率时，所有银行均适用于一种计最风险的方法新资本I办议的垂大创新之处“内部评级法”。以银行对匝大风险要索的内部估计值作为辻篡资本的主要参数。从而极大的提高了资本对风险资产的嫩感度二、新巴塞尔资本协议的基本框架《新资本协议》继承了I口协议以资木充足率为核心的思路，并以相互呼应的三大支柱为基础使银行和监管机构可以更加准确的估计银行所瓯对的风险。1、新巴塞尔资本协议

8、基本框架备注说明：丁最低资本要求(MinimumCapitalRequirements):即监管资本片风险加权资产的"O'分比，资木充足率不得低于8%,其屮核心资本充足率不低于4亂丁监督检查（SupervisoryReviewProcess）:监管约束第一次被纳入资木框架Z屮，其基木原则是要求监管机构监测银行的风险状况和外部经营环境，并对其提岀改进的方案,确保银行有严格的内部体制，有效管理白己的资本需求。丁市场约束（MarketDiscipline）:第三支柱是第一支