巴塞尔新资本协议的基本框架.pdf

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1、理论周刊中国城乡金融报/2005年/02月/28日/第003版/巴塞尔新资本协议的基本框架农总行信贷管理部信贷风险评级管理处供稿　　巴塞尔新资本协议的五大原则险程度;重点放在国际活跃银行,基本原则适用1988年巴塞尔资本协议的基本内容由五于所有银行。个部分构成,即资本组成、资产风险权重、表外巴塞尔新资本协议的三大支柱业务的信用转换系数、标准化比例的目标以及巴塞尔新资本协议提出了包括三大支柱的过渡期和实施的安排。监管体系,即:支柱一:最低资本要求,支柱二:新资本协议制定过程中,主要参考了以下监管当局对资本充足率的监督检查,支柱

2、三:市原则:场约束。三大支柱相辅相成,互为补充,以强化1、新资本协议要能够更加充分地反映商业银行风险管理。银行真实的风险状况,更加突出风险防范的重第一支柱是国际银行业监管的重要内容,要性。新框架应该提高对风险的敏感性,应该包括信用风险、市场风险和操作风险的最低资是银行资本金要求与其真实风险暴露水平相一本充足要求仍旧为8%,同时对信用风险、市场致。风险和操作风险提出了不同的测量方法。它侧2、新资本协议要充分考虑金融创新的因重对银行风险的内在约束,通过这个标准可以素。新框架不应该仅仅考虑已有金融创新的具反映各商业银行资本状况;同

3、时要求各银行建体形式,还应该研究金融创新的实质和方向,将立起内部风险评估机制,特别是大的银行,要求可预见的金融创新内容纳入新框架当中。他们运用自己的内部评级系统,决定自己对资3、新资本协议要对商业银行在风险计量和本的需要。此外新协议还提出了统一的“标准控制方面的进步予以认可和奖励,鼓励商业银化方案”,建设银行借用外部评级机构对贷款企行使用避险手段。新框架鼓励银行研究和实施业进行评级,根据评级决定银行面临的风险大更为先进的风险度量技术。小,并据此准备相应的风险准备金。4、新资本协议应该覆盖商业银行的全面风第二支柱的基本原则是监

4、管机构应该根据险。对于某些不适合置于第一支柱下的风险,银行的风险状况和外部经营环境,要求银行保新框架应将其置于第二支柱之下,赋予监管当持高于最低水平的资本充足率。通过监管当局局要求银行持有超出最低要求的资本金的权的外部约束使银行真正建立起依赖资本生存的力。机制。委员会之所以强调对银行进行审慎监管5、新资本协议应该更加重视市场约束在加主要出于以下考虑:通过有效监督检查避免银强银行资本监管和提高银行系统安全稳健运行行破产,控制银行的道德风险,遏止其从事高风方面的作用。险的投资活动,防止社会资源通过银行体系错巴塞尔新资本协议的五大

5、目标配,保证宏观经济的稳定,防止由于银行危机造促进金融体系的安全性和稳健性(保持总成宏观经济的崩溃等。如果我们把第一支柱看体水平不变);继续促进公平竞争;更全面地反成是风险管理强化的必然结果,那么第二支柱映风险;更敏感地反映银行头寸及其业务的风就是对资本管理的强化,是银行经营发展从风险管理过渡到资本管理的必然趋势。支柱二包银行风险状况,从而更有效的参与银行治理,对括以下四个原则:监管当局对于银行经济资本银行管理层实施外在影响,从而使资源向经营超过最低监管资本的预期;银行评估资本充足稳健的银行集中,保持整个银行体系运作的高率的

6、内部程序;对内部评估过程和遵守监管资效率。有效信息披露可以帮助市场甄别哪些是本充足要求的监督检查;监管当局的早期介入风险小、有持续盈利能力的银行,哪些是只顾短等。巴塞尔委员会试图通过支柱二,确保银行期利益、风险较大的银行。那些刻意隐瞒真实资本状况与它的总体风险状况和正在进行的风信息、延误披露的银行更容易导致市场的过度险管理策略相一致。反应。同时,巴塞尔委员会还特别强调,银行公第三支柱主要针对信息披露问题。信息透开信息披露应在市场参与者评估银行管理质量明度的提高有助于保持银行稳定。有效的信息的需要和保护银行专有信息之间保持平衡

7、,不披露可以使银行的利益相关者及时、全面了解要过介披露,也不能披露不足。