武汉祥龙电业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案.pdf

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1、武汉祥龙电业股份有限公司内部控制规范实施工作方案为切实做好公司内部控制规范实施工作,进一步加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略发展目标的实现和可持续发展,根据《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》）及相关配套指引的要求,结合公司实际情况,特制定本实施工作方案。一、公司基本情况介绍武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），系1993年经武汉市经济体制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996年11月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“祥龙电业

2、”,股票代码600769。公司企业法人营业执照注册号为：420100110195401。公司经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本公司电厂废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；汽车运输；化工原料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用PVC烧结隔板制造。是华中地区的基础化工原料生产基地之一。截止2011年12月31日，公司总股本为37,497.72万股。公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与

3、实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司指定企业策划部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。审计委员会负责对公司内部控制进行有效性评估和监督，负责内部审计与外部审计之间的沟通。公司监察审计部受审计委员会的指导和监督，负责包括内部控制审计在内的公司内部审计日常工作。（公司组织结构图见附页）二、组织保障为贯彻落实内控规范实施工作要求,确保公司内部控制规范体系建设及自我评价工作顺利开展,公司了成立包括董事会、监事会、经营层相关领导人员组成的领导小组及工作专班。（一）领导小

4、组组长：杨守峰副组长：万新华、杜振华成员：杨雄、董耀军、丁新华、杨思斌、陈传耀、肖世斌、李沙、胡俊文确定公司董事长为内部控制工作第一责任人。领导小组是公司内部控制规范实施工作的领导机构,负责审核公司内部控制规范工作实施方案及相关配套政策并监督指导;公司综合管理工作分管领导负责内部控制建设及相关工作，公司监察审计工作分管领导负责内部控制审计及相关工作。(二)工作专班领导小组成员以及证券部、企业策划部、监察审计部、财务部等部门负责人组成工作专班。公司办公室、供销部、生产部、人力资源部、物资管理部、质量管理部、

5、安全环保部、机械动力部、技术发展部、武装保卫部和公司下属各运行单位均制定和安排涉及内部控制的相关管理人员积极配合工作专班工作。(三)工作费用预算为保证内控规范实施工作进度及成效,公司将设立专门经费用于聘请内控咨询机构对公司内部控制建设工作进行指导。三、内控建设工作计划(一)现状评估和项目计划（2012年3-4月）1、确定内控实施范围，编制风险清单（2012年3-4月）确定本年度内控实施范围，形成内控实施范围清单。清单内容包括纳入范围的机构、业务/管理流程和信息系统。2、内控现状初步分析（2012年3-4月

6、）按《规范》指引中的内容与公司风险与控制现状初步比对和分析，从总体上审视公司内控现状。3、拟定内控实施工作方案（2012年3月下旬）拟定具体的内控实施工作方案，于2012年3月31日前报证监局审阅。并根据反馈意见进一步修改完善，工作方案在经公司董事会审议并通过后，对外公告。(二)风险评估和内控梳理（预计完成时间2012年6月）1、风险识别及评估（2012年5月至6月）制定风险评估标准；识别公司层面及业务流程层面的关键风险点；评估上述风险发生可能性和影响程度，进行风险等级评价；记录风险识别和评估结果，根据风

7、险识别和评估的结果，编制风险清单，确定重点和优先控制的关键风险点。2、内控现状梳理（2012年5月至6月）根据关键风险点，梳理公司现有的制度及流程，了解公司内控的设计现状；识别流程中的关键控制活动，对内控梳理结果进行记录并形成风险控制矩阵等相关内控文档；完善内控手册。3、控制有效性测试（2012年5月至6月）通过访谈、穿行测试等方式进行内控设计有效性和运行有效性的测试，以确认内控记录的准确性。4、对比分析（2012年5月至6月）将公司现有的内控设计及运行情况与《内控规范》进行对比，分析现有的内控措施是否能

8、够合理地控制风险，并形成内控缺陷清单，及时向相关职能部门反馈并向公司管理层报告。5、内控建设阶段——确定内控缺陷整改方案并进行整改（2012年7月至8月）（1）提出内控缺陷整改方案（2012年7月）对发现的内控缺陷进行分类分析，设计具有针对性的缺陷整改方案，与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认，并更新风险控制矩阵等相关内控文档。整改方案经内控领导小组审议后报证监局备案。（2）实施整改（2012年7月-8月）根据内控缺陷